生產(chǎn)企業(yè)出口退稅按照免抵退來計算 不是按照進(jìn)項稅額退稅 1.當(dāng)期應(yīng)納稅額的計算 當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項稅額-(當(dāng)期進(jìn)項稅額-當(dāng)期不得免征和抵扣稅額) 當(dāng)期不得免征和抵扣稅額=當(dāng)期出口貨物離岸價x外匯人民幣折合率x(出口貨物適用稅率-出口貨物退稅率)-當(dāng)期不得免征和抵扣稅額抵減額 當(dāng)期不得免征和抵扣稅額抵減額=當(dāng)期免稅購進(jìn)原材料價格x(出口貨物適用稅率-出口貨物退稅率) 2.當(dāng)期免抵退稅額的計算 當(dāng)期免抵退稅額=當(dāng)期出口貨物離岸價x外匯人民幣折合率x出口貨物退稅率-當(dāng)期免抵退稅額抵減額 當(dāng)期免抵退稅額抵減額=當(dāng)期免稅購進(jìn)原材料價格x出口貨物退稅率 3.當(dāng)期應(yīng)退稅額和免抵稅額的計算 (1)當(dāng)期期末留抵稅額≤當(dāng)期免抵退稅額,則 當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額 當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額 (2)當(dāng)期期末留抵稅額>當(dāng)期免抵退稅額,則 當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期免抵退稅額 當(dāng)期免抵稅額=0 當(dāng)期期末留抵稅額為當(dāng)期增值稅納稅申報表中“期末留抵稅額”。
老師,本公司有免稅收入和應(yīng)稅收入,那不能分清的已認(rèn)證進(jìn)項稅額是按照免稅收入占總收入比例做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出嗎? 已抵扣農(nóng)產(chǎn)品收購的進(jìn)項稅額,現(xiàn)農(nóng)產(chǎn)品售出,那抵扣的進(jìn)項稅額也要轉(zhuǎn)出嗎?轉(zhuǎn)出是按啥比例轉(zhuǎn)呢?
老師,我想問下生產(chǎn)型企業(yè)進(jìn)口原材料組裝加工復(fù)出口如何計算出口退稅進(jìn)口的這個進(jìn)項稅是不是直接抵扣
你好 老師 我們是生產(chǎn)性企業(yè) 現(xiàn)在要進(jìn)行出口退稅申報 請問下出口產(chǎn)品的原材料如果是從國內(nèi)采購或從國外采購 計算出口退稅額有什么區(qū)別嗎?
老師,我們公司外貿(mào)企業(yè),有出口和內(nèi)銷的產(chǎn)品,出口是免增值稅的,對應(yīng)出口的進(jìn)項稅不去申請退稅,直接可以拿來抵扣內(nèi)銷的銷項稅嗎,主要是內(nèi)銷收入占比較多。
老師好:投入產(chǎn)出法農(nóng)產(chǎn)品增值稅核定扣除計算進(jìn)項稅額,但是企業(yè)還是要開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票做成本,收購原材料時怎樣入賬呢?收購原材料的進(jìn)項稅額要體現(xiàn)出來嗎?原材料是按含稅金額還是不含稅金額入賬呢?求指教
我們公司收購了別人的公司A(一個大廈幾層樓),自己改了名字為B,A公司的賬做到6.30號,B公司的稅務(wù)申報就是按照A公司的財務(wù)報表報的,我們想做7月份的賬,按照它們的期初余額建賬了,但是發(fā)現(xiàn)有好多科目都有余額,但是我們自己公司以后都用不上,該怎么辦?有一些往來款,投資性房地產(chǎn)都有余額,但是我們以后都沒有,連租戶什么的全變了?這種情況我們該怎么辦?還沿用它的賬嗎?那掛著的那么多余額該怎么辦?
借 合同履約成本-間接費用 差旅費100 進(jìn)項稅13 貸 備用金113 A項目 23年分錄,現(xiàn)在需要把這個改成另外一個B項目備用金,現(xiàn)在備用金的調(diào)整分錄 借 備用金A項目-113 貸 備用金B(yǎng)項目113
這個題中為什么不用被動稀釋的公式來解題呢 求沖減資本公積金額是多少
老師有一個題需要解釋下
A公司發(fā)貨給它旗下多個分支機(jī)構(gòu),分支機(jī)構(gòu)銷售貨物之后再把款回給A公司這種,這樣財務(wù)軟件或者進(jìn)銷存要怎么處理合適
法人的個人卡,給臨時工發(fā)了很多工資,也沒申報個稅,現(xiàn)在補做費用申報個稅,收入該怎么解釋合規(guī)?
個人轉(zhuǎn)讓上市公司股票是否需要繳納增值稅以及個人所得稅。 企業(yè)轉(zhuǎn)讓上市公司股票是否需要繳納增值稅和企業(yè)所得稅。 取得上市公司股息紅利所得。個人是否需要繳納個人所得稅?企業(yè)是否需要繳納企業(yè)所得稅。
企業(yè)投資者在規(guī)定期限內(nèi)未繳足其應(yīng)繳資本額的,企業(yè)每一計算期不得扣除的借款利息=該期間借款利息額×該期間未繳足注冊資本額÷該期間借款額 公式對么,看不懂,能舉例么
A公司賣給B公司10塊錢的東西.且墊付了運輸費2塊錢 借 應(yīng)收賬款B 10 其他應(yīng)收款B 2 貸 主營業(yè)務(wù)收入8 銷項稅2 后來B公司給了部分的貨款和運輸費一共11塊錢.余款未付 會計分錄怎么寫
老師為什么凈利潤金額較大不能表明企業(yè)具有較強支付能力上呢,謝謝老師