老師我們建筑借出資質，只收取管理費稅金由他們本人承擔，比方說，簽訂100萬合同，其中材料占比60%，人工占40%. 老師這60萬材料中有13% 和3%稅票，老師您說我提前扣除他們稅點 ，按照什么比例扣除10%差不多吧，老師比方說有的13%票， 這個票據也是真實的，我到時候退給他們稅點時候，我是按照13%開票稅率點退給他們？還是按照多少退給他們老師，實際操作時候沒弄過！那有的3%稅票呢？ 我本身繳納9%稅 加上附加費用折合到10%了！咨詢別人，他們說，建筑稅負率2.7%左右，不能都退給他們，是啥意思，我不理解！老師說的比較亂，就像我舉例，怎么到時候按照什么退給他們稅點錢，比方說我都按照10%扣除了，有13%和3%票，我要是按照13%退給稅點 我就得吃虧了，折合起來，需要繳稅了！ 但是當時是按照10%收取的！怎么把控這塊 3%，那部分的我怎么退法？

老師您好，有兩個問題請教： ① 我們支付一人的攝影攝像服務費，他代開發(fā)票給我們，個稅體統(tǒng)提示需要代扣代繳個稅，請問我們代扣代繳個稅收入是按價稅合計還是不含稅收入確定為他的勞務報酬收入呢？ ② 工地施工員工，沒有社保，是按照工資薪金申報個稅嗎？

老師，我們是一家建筑施工企業(yè)。有一個員工，每個月工資發(fā)放是5000元。后來這個員工被借調到了其他單位去幫忙干活，工資還是在我們這邊發(fā)放的。現在我們要跟那邊的單位按每個月6000元把這個員工的工資結算過來，對方單位要求我們開發(fā)票給他，發(fā)票內容開現代服務-借用人員工資，稅率6%。請問，這樣子的發(fā)票我們有權限開嗎？發(fā)票開出后，做賬怎么做呢？成本怎么結轉呢？

老師下午好！我們公司是工程公司，項目結束后，老板會請一個自然人〔名下沒有公司〕專門做結算。照理說，公司給這個自然人支付結算工資，這個人給公司代開勞務發(fā)票。我們公司再代扣代繳勞務個稅。但實際是，這個人不會給公司代開勞務發(fā)票。公司也不想承擔過高的勞務個稅。請問老師，這種情況怎么處理好呢？

老師，我想問下，我司是機械租賃工程，我們的進項有油品機械運輸，項目上存在一個情況就是，我們開給銷方的票，他們按理是付給我們錢，但是這部分款就等于說銷方直接按照代發(fā)工資的情形給我們的進項方的，那么這塊合理嗎？比如進項100萬-機械，銷方按代發(fā)工資走，付給進項方，那這個會計分錄是不是這樣做，借：進項應付賬款-機械100萬，貸：銷方應收賬款-100萬，但是有涉及到銷方是以代發(fā)工資給進項方的，那這一部的成本我該怎么入賬做分錄呢