老師好，我剛接了個一般納稅人賣廚房電器的，主要是在在商場賣的的，我公司從廠家進(jìn)貨，拿到商場賣，商場賣出了一臺，我們就給商場開了一臺的發(fā)票，這月的進(jìn)貨專發(fā)票都是樣品，各一臺的，問題:1-我家是一般納稅人，是否有收入了，就得按稅負(fù)交增值稅？稅負(fù)多少阿？剛開業(yè)就賣了一臺 ，不賺錢，可否不交增值稅，我是否把進(jìn)項發(fā)票都認(rèn)證了，因為認(rèn)證后，進(jìn)項大于銷項不用交增值稅， 2-我家9月開出的發(fā)票，我在十月那期結(jié)束前可以認(rèn)證發(fā)票8月的進(jìn)項發(fā)票，但屬于是九月屬期的認(rèn)證 發(fā)票吧？3-有收入了開出發(fā)票了，那分錄怎么做正確？因為是讓商場賣，商場還收百分之五的回扣，，發(fā)票我看是開給商場的，并且商場還預(yù)付了20萬， -4-老師你幫我看下下面的老板發(fā)給我的賣出這套電器的明細(xì)，老板說商場搞活動本來我家賣的價錢一共是4780元，商場說給顧客200優(yōu)惠券，實際我家收到顧客的錢是4580元，再給商場百分之五的回扣，商場還要我們再給商場200元，說是他們搞得活動，老板說為何，要給商場200元，老師這是怎嗎回事，以后再有同樣活動，我們該怎么定價格合適？ 5_老師根據(jù)我發(fā)的圖片，和4-上面說的，分錄怎么做啊！十分感謝

請問老師，我們公司購進(jìn)一批蘋果1萬元，給國內(nèi)A加工廠來加工，需要榨果汁加工費(fèi)5千元，加工廠并給我們開具5000元的發(fā)票，但是我們公司又跟B供應(yīng)商購買果汁需要裝的塑料瓶子，但是這個B供應(yīng)商不給我們開具塑料瓶子的發(fā)票，我們公司是小規(guī)模納稅人，并把這批果汁銷售出國了，應(yīng)收國外公司3萬元，請問老師我們這個業(yè)務(wù)的分錄怎么做呢？請幫我寫出帶有數(shù)字的分錄可以嗎？謝謝老師了

請問這個分錄怎么做呢（5）9月19日，收到某企業(yè)退貨一批，該批貨物系2022年7月份售出，因不符合購貨方要求，雙方協(xié)商未果，本月予以退回，貨物已驗收入庫，憑購貨方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的“開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表”，開具紅字增值稅專用發(fā)票1份，全部款項33900元已退。（6）9月20日，銷售一批A型小家電，市場不含稅售價600000元，因購貨方是長期合作客戶，兼購貨方購買量較大，給予購貨方10%的價格折扣，折扣額與銷售額在同一張發(fā)票上注明，貨款尚未收到。（7）9月22日，為新修建廠房，購進(jìn)一批工程物資，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款1000000元，增值稅稅款130000元。（8）9月23日，收回委托加工B型小家電一批，該貨物材料成本250000元，同時收到受托單位開具的增值稅專用發(fā)票，注明加工費(fèi)25000元，稅款3250元。銀行存款轉(zhuǎn)賬支付加工費(fèi)，貨物驗收入庫。

這是新公司，5月5號稅務(wù)報道。 ① 5月8號收到2張5月8號開的進(jìn)項發(fā)票，1張是管理費(fèi)進(jìn)項專票稅額273.4元已支付金額，一張是租賃3個月的進(jìn)項普票稅額是627.55元已支付金額。 ② 5月個稅是133.89元。 ③ 購買空調(diào)5月23號已打款，空調(diào)合同里顯示的1張進(jìn)項專票稅額是1443元，另外1張進(jìn)項專票稅額180元，這2稅額給人家打款了不過沒收到發(fā)票呢，不過2張進(jìn)項稅費(fèi)總額是1443+180=1623元這個數(shù)。 ④ 然后是還一個裝修合同總額是7萬多錢，不過這次只支付了40%，剩余的錢合同里是顯示竣工之后再支付，已支付40%的進(jìn)項專票稅合同里沒顯示按百分之幾的稅率，如果按9%稅率的話進(jìn)項專票稅額為2608.164元。 至今為止銷項發(fā)票一張沒開出去呢，需要總部給我們分公司打多少錢？分公司賬戶沒錢 ⑤然后印花稅的話下月正常0申報嗎？這種情況印花稅下月寫5月賬單記會計分錄的時候?qū)懯裁春线m？怎么操作老師

這個52.5是4月份發(fā)給客戶的，總部直發(fā)給客戶的樣品，我們分公司的客戶，總部和我們分公司不在一個省，分公司跟總部是獨(dú)立核算自負(fù)盈虧，所以上個月做賬的時候我聽總部會計的在4月份的賬套里做了暫估入庫，5月10號左右收到了總部開過來的專票，所以我在這個月初把5.66進(jìn)項專票稅額給抵扣了下，不過報稅的時候有個老師讓我0申報，說是免費(fèi)給客戶不算收入，還讓我把4月份做的暫估刪了，5月份賬套里只記了借銷售費(fèi)用52.5 貸應(yīng)付賬款-總部52.5，那位老師還說讓我7月報稅的時候去稅務(wù)局把認(rèn)證的5.66可抵扣進(jìn)項稅給轉(zhuǎn)出來。今天總部會計審賬的時候跟我說必須把暫估加進(jìn)去，我就寫了下面的會計分錄，請問我做的會計分錄可以嗎？需要改嗎？改的話怎么寫合適？應(yīng)該寫待認(rèn)證進(jìn)項稅額嗎？下月不用把認(rèn)證后的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出了吧？老師