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小規(guī)模納稅人季度收入超過30萬,怎么做會計分錄

2025-07-21 14:44
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2025-07-21 14:45

小規(guī)模收入 主營業(yè)務收入=收款金額÷(1%2B1%) 增值稅=收款金額÷(1%2B1%)*0.01 借:應收賬款/銀行存款 貸:主營業(yè)務收入 ?????? 應交稅費-未交增值稅 如果季末減免稅結轉實際免除的稅: 借:應交稅費-未交增值稅 貸:營業(yè)外收入-稅費減免 ? 假如季末判斷需要交稅 計提附加 應交增值稅分別乘以7%,3%,2%,再減半 借:稅金及附加 貸:應交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借:應交稅費-未交增值稅 ??????? 應交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸:銀行存款 ?

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快賬用戶1110 追問 2025-07-21 14:48

不用簡易計稅那個科目嗎?

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齊紅老師 解答 2025-07-21 14:49

不需要的,直接使用應交稅費-未交增值稅

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快賬用戶1110 追問 2025-07-21 14:50

之前都是用增值稅下面簡易征稅那個科目,后期需要調整嗎

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齊紅老師 解答 2025-07-21 14:51

你可以使用那個科目,沒事的

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快賬用戶1110 追問 2025-07-21 14:52

那就是你給我的答案,就是未交增值稅換成簡易計稅就可以,對嗎

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齊紅老師 解答 2025-07-21 14:53

是應交稅費-應交增值稅-簡易計稅

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小規(guī)模收入 主營業(yè)務收入=收款金額÷(1%2B1%) 增值稅=收款金額÷(1%2B1%)*0.01 借:應收賬款/銀行存款 貸:主營業(yè)務收入 ?????? 應交稅費-未交增值稅 如果季末減免稅結轉實際免除的稅: 借:應交稅費-未交增值稅 貸:營業(yè)外收入-稅費減免 ? 假如季末判斷需要交稅 計提附加 應交增值稅分別乘以7%,3%,2%,再減半 借:稅金及附加 貸:應交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借:應交稅費-未交增值稅 ??????? 應交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸:銀行存款 ?
2025-07-21
同學,你好 借:應收賬款 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費 借:應交稅費 貸:營業(yè)外收入
2024-03-19
借銀行存款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費應交增值稅 不到30萬 借應交稅費應交增值稅貸營業(yè)外收入 超過的借應交稅費應交增值稅 貸銀行存款
2023-12-17
?如果季末減免稅結轉實際免除的稅: 借:應交稅費-應交增值稅 貸:營業(yè)外收入-稅費減免
2025-01-11
借:應交稅費
貸:營業(yè)外收入
2023-06-19
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