老師有啥簡單方法嗎？

您好，有的，直接用利潤表中的“研發(fā)費用”全年總額除以合并利潤表的“營業(yè)收入”計算研發(fā)費用比例即可，該數(shù)據(jù)已包含審計調整后的完整研發(fā)支出，無需核對輔助賬差異，除非財報附注特別說明研發(fā)費用存在資本化或其他分類調整情況需額外處理。

公司沒有審計24年的 只有電子稅務局里面的財務報表 利潤表能找到嗎？

?您好，如果公司24年未審計，可直接采用電子稅務局財務報表中的利潤表數(shù)據(jù)，找到 研發(fā)費用 科目全年總額除以 營業(yè)收入 計算比例；如果利潤表未單獨列示研發(fā)費用，需檢查 管理費用 明細或財務報表附注中是否披露研發(fā)支出總額，如果均未披露則需財務提供研發(fā)費用科目全年累計數(shù)。

是24年更正的企業(yè)所得稅申報表A 中主表中 項目的 減：研發(fā)費用 （填寫A104000）0.00 除以 營業(yè)收入29432510.92元 吧 為啥研發(fā)費用沒有金額呢，我看到管理費用-研發(fā)支出都有金額的啊

?您好，企業(yè)所得稅申報表A104000中研發(fā)費用為0，但管理費用-研發(fā)支出有金額，可能原因包括：1.財務未將研發(fā)支出在所得稅申報時歸集至A104000表；2.研發(fā)費用被全部加計扣除后歸零；3.申報表填寫錯誤。正確計算研發(fā)費用比例應直接采用利潤表或賬載研發(fā)費用科目全年累計數(shù)（非所得稅申報表數(shù)據(jù)）除以營業(yè)收入29432510.92元，若利潤表未單列研發(fā)費用，需匯總管理費用-研發(fā)支出各明細科目全年發(fā)生額。

稅管員打電話說研發(fā)費用比例過低，以后增值稅申報不能加計抵扣了

我看到之前會計有輔助賬 但是 為啥企業(yè)所得稅申報表A主表中 研發(fā)費用沒有數(shù)據(jù)是她不懂 怎么合計填寫過來，還是這個數(shù)據(jù)是自動取數(shù)的 她不知道咋填？

?您好，稅管員提示研發(fā)費用比例不足影響增值稅加計抵減的，需立即核查賬載 研發(fā)支出 科目全年發(fā)生額（含費用化和資本化），按實際發(fā)生數(shù)重新計算占比，如果賬載金額大于原申報數(shù)應更正企業(yè)所得稅申報表A107012表和主表相關欄次，同時整理研發(fā)項目立項文件、費用分攤表等佐證材料備查，確保研發(fā)費用歸集完整準確后方可繼續(xù)享受加計抵減政策。

A100000表主表中的減管理費用根據(jù)A104000表填寫來的 難道這個她沒填寫不知道咋填寫嗎？

?您好，企業(yè)所得稅申報表主表研發(fā)費用欄次空白是因會計未正確填寫A107012研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表，該表需手工匯總輔助賬中符合條件的研發(fā)費用數(shù)據(jù)分項填報后才會自動帶入主表，若輔助賬有數(shù)據(jù)但申報表未顯示，屬于漏填優(yōu)惠表導致數(shù)據(jù)未關聯(lián)。

主表上面寫的是聯(lián)動A104000表怎么會是聯(lián)動A107012表呢