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跨年紅沖賬務(wù)處理：通常需要紅沖。沖減收入和銷項(xiàng)稅額分錄為借 “以前年度損益調(diào)整”、“應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”，貸 “應(yīng)收賬款” 等。因充電樁已組裝好未退回，應(yīng)調(diào)增庫(kù)存商品，借 “庫(kù)存商品 — 充電樁”，貸 “以前年度損益調(diào)整”。同時(shí)，需沖減相關(guān)制造費(fèi)用分?jǐn)偨痤~及領(lǐng)料分錄，借 “制造費(fèi)用”（紅字），貸 “生產(chǎn)成本”（紅字）；借 “原材料”（紅字），貸 “生產(chǎn)成本”（紅字）。最后將 “以前年度損益調(diào)整” 余額結(jié)轉(zhuǎn)至 “利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn)”。電線電纜無(wú)票部分處理：應(yīng)紅沖前期無(wú)票收入分錄，借 “應(yīng)收賬款” 等（紅字），貸 “主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”（紅字）、“應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”（紅字）。在后續(xù)企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，將之前調(diào)增的金額做納稅調(diào)減處理，同時(shí)在增值稅申報(bào)時(shí)，根據(jù)紅沖情況調(diào)整銷售額和銷項(xiàng)稅額申報(bào)數(shù)據(jù)

2025-07-18

快賬用戶9252 追問(wèn) 2025-07-18 15:18

1.去年的憑證：領(lǐng)料→結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用→入庫(kù)→結(jié)轉(zhuǎn)成本，這些都按順序紅沖就行嗎 2.電纜是購(gòu)進(jìn)時(shí)有10米是沒(méi)票的，匯算時(shí)做了調(diào)增，這個(gè)還用管嗎 3.所得稅還用追溯到24年嗎

齊紅老師解答 2025-07-18 15:19

第一個(gè)：是的。第二個(gè)：無(wú)票業(yè)務(wù)是不是也取消了？是的話，你也得紅沖。即使你調(diào)增了，也得紅沖三，是

快賬用戶9252 追問(wèn) 2025-07-18 15:29

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，所得稅不追溯到24年，可以嗎

齊紅老師解答 2025-07-18 15:30

有風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)楦鶕?jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制。

快賬用戶9252 追問(wèn) 2025-07-18 15:33

好的，我們有一個(gè)電動(dòng)汽車充電站，是先往里面充電費(fèi)，有客戶給汽車充電后做收入，那前期充的電費(fèi)記哪個(gè)科目呢

齊紅老師解答 2025-07-18 15:37

電費(fèi)就是你的成本。

快賬用戶9252 追問(wèn) 2025-07-18 15:38

是成本，因?yàn)槌潆姷漠?dāng)月不一定能確認(rèn)收入，可以先確認(rèn)成本嗎