老師，沖減后好像當(dāng)期的成本就減少了，因此導(dǎo)致有利潤(rùn)那今年得再交一次稅嗎

你好，這個(gè)正規(guī)的做法是應(yīng)該去去年12月的時(shí)候沖減，然后再?zèng)_減后的數(shù)據(jù)來做匯算清繳。

那現(xiàn)在如何調(diào)整呢，去年沒有沖減只在匯算時(shí)調(diào)增了

你好，你可以直接沖減，然后匯算再調(diào)本年度的成本。

意思等明年匯算的時(shí)候把這部分調(diào)減？

你好，是的，就是這樣理解。

老師，意思不可以用這種調(diào)嗎（借 利潤(rùn)分配~未分配利潤(rùn) 紅字 貸 暫估 紅字）

你好，也可以的，操作沒問題。

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也可以用這種咯，這個(gè)好像有點(diǎn)類似追溯調(diào)整法

老師，這樣調(diào)整出來資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽不一致是正常的嗎

你好，可以的。操作是沒問題的 這個(gè)不一致很正常了。 你分紅啊或者調(diào)整損益啊都會(huì)導(dǎo)致有差異。這是正常的。

這個(gè)需要在報(bào)表后批注嗎，如果老板問起跟他說是正常的就可以是吧

你好，是的。這個(gè)你可以批注。老板問你可以解釋給他聽

老師，這個(gè)批注有模板嗎，還是就簡(jiǎn)單說下因調(diào)整多余暫估產(chǎn)生的差異

你好，這個(gè)沒有模板。企業(yè)自己說明就行。

只要表述清楚了就可以

噢噢，好的，通過利潤(rùn)分配科目調(diào)整或者明年調(diào)減，都是不用去改動(dòng)去年的報(bào)表嘛？

你好，去年你已經(jīng)調(diào)過了不用再去改了。

老師，那如果老板不同意有差異這種調(diào)法，金額比較大明年匯算調(diào)減會(huì)有影響嗎，我看有的說調(diào)減會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)