郭老師，上次問(wèn)過(guò)您，小規(guī)模季報(bào)，免征增值稅和所得稅，農(nóng)業(yè)科技公司每月只開幾張免稅票，無(wú)其他真實(shí)業(yè)務(wù)， 老師我按照您說(shuō)的，我增加了點(diǎn)現(xiàn)金 借，現(xiàn)金貸其他應(yīng)付款-某某 購(gòu)買商品 老師因?yàn)槲覀兪寝r(nóng)業(yè)種植購(gòu)買幼苗自己培育， 我想了想，借 消耗性生物資產(chǎn) 代 現(xiàn)金比較合適， 發(fā)生了一些農(nóng)業(yè)用的消毒液 我記到借生產(chǎn)成本 農(nóng)業(yè)機(jī)械 代 現(xiàn)金 月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)候 消耗性生物資產(chǎn) 轉(zhuǎn)入到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是嗎？ 我把生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)到消耗性生物資產(chǎn)了，老師 您看下我虛做的這幾筆分錄哦沒問(wèn)題吧 郭老師？ 因?yàn)槲視航杩瞵F(xiàn)金做的多點(diǎn)，我購(gòu)買幼苗時(shí)候，一部分代 其他應(yīng)付款，一部分 現(xiàn)金 ，問(wèn)題來(lái)了，最后，現(xiàn)金流量表中收到的，其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金，這塊 是 哪個(gè)數(shù)據(jù)啊，郭老師，是不是，我這兩筆其他應(yīng)付款產(chǎn)生的，我不理解，我想先把，報(bào)表做成，和上個(gè)季度申報(bào)差不多數(shù)據(jù)，后期慢慢真實(shí)，起來(lái)，在調(diào)整可以嗎？老師？求仔細(xì)看看我的問(wèn)題

請(qǐng)問(wèn)，朋友公司是做市政工程的，今年開票幾百萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票只有幾十萬(wàn)，每月增值稅要交幾十萬(wàn)，年底所得稅又要交好多。我給朋友出的主意是，一方面抓緊問(wèn)之前沒開票的供應(yīng)商補(bǔ)開票，稅點(diǎn)公司可以認(rèn)，另外，在12月和明年1月報(bào)工資個(gè)稅時(shí)補(bǔ)報(bào)施工人員全年個(gè)稅，這樣可以增加工資支出。剩余的利潤(rùn)以成立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的形式開票給公司開取得成本票。請(qǐng)教老師這些辦法是否可以行，有無(wú)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

小耿老師：我們平時(shí)就是員工工資，員工工資也不高，打圖費(fèi)用也不大，這些都做成主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。然后就是一些差旅費(fèi)用，公司現(xiàn)在資金所剩不多，這幾天要開大概50萬(wàn)的發(fā)票給甲方，但票開出去就要交稅，又面臨季度申報(bào)，涉及增值稅和企業(yè)所得稅，甲方的款項(xiàng)不知道什么時(shí)候才可以入賬，擔(dān)心到10月份申報(bào)的時(shí)候還沒進(jìn)賬，公司資金支付增值稅和企業(yè)所得稅比較困難，想能否可以暫估成本，能否合理的少交點(diǎn)企業(yè)所得稅？我剛到這個(gè)崗位，實(shí)操經(jīng)驗(yàn)不足，這幾天都愁死了。還希望得到您的指點(diǎn)！

居民個(gè)人孫某是會(huì)計(jì)專家,主要從事財(cái)稅咨詢工作,本年有兩種工作方案可供選擇。方案--:孫某在甲會(huì)計(jì)師事務(wù)所兼職提供咨詢服務(wù),本年度取得稅前勞務(wù)報(bào)酬收入60萬(wàn)元且與甲會(huì)計(jì)師事務(wù)所約定,孫某自己承擔(dān)因提供咨詢活動(dòng)產(chǎn)生的成本、費(fèi)用以及損失,當(dāng)年的成本、費(fèi)用以及損失為40萬(wàn)元。方案二:孫某注冊(cè)成立一家個(gè)人獨(dú)資企業(yè),通過(guò)甲會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)外提供咨詢服務(wù),且與甲會(huì)計(jì)師事務(wù)所約定,該個(gè)人獨(dú)資企業(yè)承擔(dān)因提供咨詢活動(dòng)產(chǎn)生的成本、費(fèi)用以及損失,本年度該個(gè)人獨(dú)資企業(yè)取得稅前經(jīng)營(yíng)收入60萬(wàn)元，當(dāng)年的費(fèi)用、成本以及損失為40萬(wàn)元。年上油的專川球，專圳加除法確定其他除合計(jì)10000元。當(dāng)年王強(qiáng)的其他扣除合計(jì)4萬(wàn)元，且沒有其他收入。設(shè)不考慮增值稅因系。請(qǐng)對(duì)上述業(yè)務(wù)進(jìn)行納稅籌劃。

居民個(gè)人孫某是會(huì)計(jì)專家，主要從事財(cái)稅咨詢工作，本年有兩種工作方案可供選擇。方案﹣-：孫某在甲會(huì)計(jì)師事務(wù)所兼職提供咨詢服務(wù)，本年度取得稅前勞務(wù)報(bào)酬收入60萬(wàn)元且與甲會(huì)計(jì)師事務(wù)所約定，孫某自己承擔(dān)因提供咨詢活動(dòng)產(chǎn)生的成本、費(fèi)用以及損失，當(dāng)年的成本、費(fèi)用以及損失為40萬(wàn)元。方案二：孫某注冊(cè)成立一家個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，通過(guò)甲會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)外提供咨詢服務(wù)，且與甲會(huì)計(jì)師事務(wù)所約定，該個(gè)人獨(dú)資企業(yè)承擔(dān)因提供咨詢活動(dòng)產(chǎn)生的成本、費(fèi)用以及損失，本年度該個(gè)人獨(dú)資企業(yè)取得稅前經(jīng)營(yíng)收入60萬(wàn)元，當(dāng)年的費(fèi)用、成本以及損失為40萬(wàn)元。當(dāng)年王強(qiáng)的其他扣除合計(jì)4萬(wàn)元，且沒有其他收入。設(shè)不考慮增值稅因系。請(qǐng)對(duì)上述業(yè)務(wù)進(jìn)行納稅籌劃。