之前有個(gè)合作乙方，我們合同已到期，他給我們提供的服務(wù)都已開(kāi)票，我們也都付款結(jié)清了，但是近期發(fā)生了點(diǎn)問(wèn)題，經(jīng)過(guò)協(xié)商，對(duì)方認(rèn)可服務(wù)有未到位的事宜，然后給我們退款了部分款項(xiàng)（非押金保證金類，屬于業(yè)務(wù)款的部分返還的意思），10萬(wàn)業(yè)務(wù)款，現(xiàn)在退給我們1.5萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)老師如何做分錄此外稅務(wù)方面需要如何處理？謝謝

老師，我們是單位是銷售服務(wù)的，但是需要客戶購(gòu)買(mǎi)相對(duì)應(yīng)的服裝，但是我們不賣(mài)服裝，就找了一個(gè)商家合作，我們先幫忙收客戶服裝的錢(qián)，然后把定金付給商家，等商家全部衣服給到我們后再把剩下的錢(qián)付給商家（因?yàn)橹暗谝荒觊_(kāi)業(yè)的時(shí)候不太懂，就直接讓客戶把錢(qián)轉(zhuǎn)到商家那，后來(lái)商家給到客戶的衣服老是出問(wèn)題，商家后來(lái)直接屏蔽了我們，我們只能自己掏錢(qián)找另外一個(gè)商家重新做衣服，虧死了，還被客戶投訴，所以后來(lái)就不想直接把錢(qián)轉(zhuǎn)到商家那了）。但是我們不入公賬，因?yàn)橹皇谴沾?，又比較零散，所以就找了第三家來(lái)給我們代收代支這筆錢(qián)。 這種情況下，客戶要衣服的發(fā)票或者收據(jù)的話應(yīng)該是商家給開(kāi)發(fā)票還是第三方公司（代收代支）給開(kāi)發(fā)票呢？

本公司是銷售衣服的，是自己購(gòu)買(mǎi)所有的材料，但是委托外面 制衣公司加工收回后再出售的，但在這過(guò)期中，需要先把購(gòu)買(mǎi)回來(lái)的布料分別剪裁成需要做印花圖案和繡花圖案的裁片，和不需要做圖案的裁片，然后將需要做圖案的裁片發(fā)給印花廠和繡花廠加工完成圖案后，再收回來(lái)，連同其他不需要做圖案的裁片一并發(fā)給制衣加工廠加工成衣服。 問(wèn)題一：請(qǐng)問(wèn)發(fā)給印花廠和繡花廠加工的發(fā)出和收加的會(huì)計(jì)處理是如何寫(xiě)分錄和需要附什么出入單據(jù)。 問(wèn)題二：發(fā)給制衣公司加工衣服的發(fā)出和收回的會(huì)計(jì)處理是如何寫(xiě)分錄和需要些附什么出入單據(jù)。

老師，我們是小規(guī)模做服務(wù)的沒(méi)有合同履約成本科目，上個(gè)月只購(gòu)進(jìn)一項(xiàng)服務(wù)，但是沒(méi)有銷項(xiàng)，分錄做成了借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付，這個(gè)月有銷售服務(wù)了，但是要怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢，成本上個(gè)月已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，如果這個(gè)月不結(jié)轉(zhuǎn)，但是購(gòu)進(jìn)的服務(wù)大于次月的銷售，是等著以后繼續(xù)銷售，就不用再結(jié)轉(zhuǎn)么，直到成本消耗完么，可能會(huì)出現(xiàn)收入小于成本，請(qǐng)問(wèn)怎么解決呢