固定資產(chǎn)允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用，是指“提前扣除”，“一次性”扣除當(dāng)期納稅調(diào)減，后折舊攤銷期間都進(jìn)行納稅調(diào)增。借:所得稅費(fèi)用 95 ，第二年納稅調(diào)增的分錄怎么做？
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稅法二的書中說5千元的固定資產(chǎn)，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，如果當(dāng)期沒有抵扣完，允許結(jié)轉(zhuǎn)下期抵嗎？
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企業(yè)所得稅中，購入500w以下設(shè)備可一次性稅前扣除，那如果超過500w，是按照折舊年限分?jǐn)?，?jì)入費(fèi)用扣除，進(jìn)而調(diào)減當(dāng)期應(yīng)納稅所得額嗎？
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老師，企業(yè)購入購入價(jià)值不超過￥5000的固定資產(chǎn)允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除這個(gè)，我們可以一次性入費(fèi)用嗎？還是要入固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。
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?。ㄈ┧行袠I(yè)企業(yè)持有的單位價(jià)值不超過5000元的固定資產(chǎn)，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，不再分年度計(jì)算折舊。
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固定資產(chǎn)不在匯算時(shí)一次性扣除，而允許在某一個(gè)期間做一次性扣除并計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用，在計(jì)算所得稅時(shí)扣除，每個(gè)月正常計(jì)提折舊，到下一年匯算時(shí)再調(diào)增這樣可以嗎 ? ?就是說一次性扣除不是在匯算時(shí)做的
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老師比如說，我的主營業(yè)務(wù)收入8元，銷向稅是2元，應(yīng)收賬款是10元， 成本是6元，比如這個(gè)月是季度報(bào)稅 ，交稅的情況下該怎么編制資產(chǎn)負(fù)債表
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老師您好！剛接別人的賬，上個(gè)季度3月份開了一張建筑服務(wù)專票3%稅率（簡(jiǎn)易計(jì)稅）原做賬為：借應(yīng)收賬款20000 貸 主營業(yè)務(wù)收入19417.48 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）582.52 看她3月份賬沒有計(jì)提增值稅和附加稅。但是第二季度4月份已經(jīng)繳納了這筆稅費(fèi)，收到交稅回單后，我要怎么做平這筆賬？謝謝！
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您好，稅法允許固定資產(chǎn)一次性稅前扣除，會(huì)計(jì)按年限折舊，后續(xù)年度稅法不再扣除會(huì)計(jì)折舊額，產(chǎn)生納稅調(diào)增。因初始形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債，隨會(huì)計(jì)折舊逐年轉(zhuǎn)回，按 當(dāng)年會(huì)計(jì)折舊額 * 所得稅稅率 計(jì)算轉(zhuǎn)回金額，分錄為借：遞延所得稅負(fù)債 貸：所得稅費(fèi)用 。 第 2 年操作的比如 會(huì)計(jì)年折舊 40 萬元（直線法 ），稅法調(diào)增應(yīng)納稅所得額 40 萬元，轉(zhuǎn)回遞延所得稅負(fù)債 = 40*25% = 10 萬元，分錄：借：遞延所得稅負(fù)債 10 貸：所得稅費(fèi)用 10 ，后續(xù)年度重復(fù)此邏輯，直至折舊期滿、差異消除。