老師，您好，我公司是小規(guī)模企業(yè)，公司租出去倉庫了，客戶租期是從4.1開始，已經(jīng)付了9萬定金，一個季度付一次租金，給客戶免租了兩個月，等于租金是從6月才開始收的，5月份開了三個月的發(fā)票283200，客戶也給了三個月租金，那第二季度的收入按多少算呢？開的是五個點的租賃專票，二季度繳增值稅確認的收入是多少？收到租金的時候會計分錄怎么寫??？

我們現(xiàn)在的情況就是先預收租金，預收當月然后繳增值稅，發(fā)票客戶要求租期過了再開。比如9月收到10月租金，12月才開票給客戶。那收款，繳增值稅，開票分別怎么做分錄？

@鄒老師 接著前面的問題，合同中我公司在9月和10月各收25萬租金，這是收到了包含今年在內共十年的租金也就是除了收到今年5萬的租金外還預收了今后九年的租金，增值稅申報不應該是第3季度申報25萬，第四季度申報25萬嗎？但老師卻說今年應該是簽合同后僅當年的租金分攤成按季度申報，那預收到的9年租金的增值稅就不申報了嗎？

老師，我司有房產(chǎn)出租，原租客租到2024.8.31號到期，9.1-9.19號該房產(chǎn)閑置沒對外出租，等到2024.9.20號才開始對外出租給新租客，新租客是租2024.9.20-2025.9.30，并且收了新租客2024.9.20-2024.9.30的租金，那么我司9月的房產(chǎn)稅怎么申報？

老師 企業(yè)轉租商鋪收到半年租金 我增值稅申報錯了 增值稅應該按照預收款去申報增值稅 我申報增值稅的時候，按照確認收入去申報的增值稅 現(xiàn)在需要去把第四季度增值稅申報表去修改掉嗎？[抱拳]