老師，你說(shuō)的沒(méi)懂，另外調(diào)表不調(diào)賬是怎么理解的？是指調(diào)所得稅表、財(cái)務(wù)報(bào)表，不用調(diào)賬的意思嗎？不調(diào)賬，那怎么平衡？

不理解分錄還是啥，調(diào)表不調(diào)賬，說(shuō)的是調(diào)整申報(bào)表，報(bào)表，不調(diào)整賬務(wù)處理，因?yàn)楸旧砭褪乔捌谑马?xiàng)，本身就會(huì)不平

是啊，可是那怎么辦??？又要報(bào)年報(bào)的財(cái)報(bào)，所得稅年報(bào)倒是好調(diào)，可是報(bào)表總不知道怎么調(diào)才平衡。

報(bào)表，這個(gè)是可以不調(diào)整

比如：納稅調(diào)增了利潤(rùn)，凈利潤(rùn)增加，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)也增加，就會(huì)不平衡了，資產(chǎn)總額那邊就比負(fù)債所有者權(quán)益要少，那資產(chǎn)怎么增加??？一些費(fèi)用本用錢(qián)付了的，又不能抵稅，又不是資產(chǎn)了，這怎么報(bào)年報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表啊？都暈死了！想不通了

報(bào)表可以不調(diào)整的話(huà)，那怎么報(bào)？按12月的報(bào)嗎？

對(duì)啊，你本身就可以按照最原始的申報(bào)，因?yàn)槟氵@個(gè)是調(diào)整了以前年度損益調(diào)整就會(huì)導(dǎo)致報(bào)表不平對(duì)啊，你本身就可以按照最原始的申報(bào)，因?yàn)槟氵@個(gè)是調(diào)整了以前年度損益調(diào)整就會(huì)導(dǎo)致報(bào)表不平。

好的，老師那我再問(wèn)一下，匯算清繳補(bǔ)繳稅款后，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)要做哪些分錄啊，主要涉及哪些科目，老師能具體寫(xiě)出分錄來(lái)嗎？謝謝