建筑公司，2019年6月份暫估了40萬，之前做暫估:借:主營業(yè)務(wù)成本，貸:應(yīng)付賬款-暫估款，9月份暫估了10萬，12月份暫估了35萬，2020年1月份收到發(fā)票30萬，剩下發(fā)票沒到，怎么做賬，能幫忙寫下分錄嗎？

21年底成本發(fā)票不夠，需要暫估，借主營業(yè)務(wù)成本100萬 貸應(yīng)付賬款~暫估應(yīng)付款100萬。22年1月沖暫估，借主營業(yè)務(wù)成本-100萬 貸應(yīng)付賬款~暫估應(yīng)付款-100萬。老師對不？還需要做什么賬務(wù)處理？

老師，22年的暫估款5，當(dāng)時(shí)做的借主營業(yè)務(wù)成本5貸應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款5，匯算清繳前收到同暫估款金額一致的發(fā)票，做賬時(shí)借應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款5貸應(yīng)付賬款-XX5這樣對嗎？

之前暫估成本，做的是借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款暫估，現(xiàn)在收回發(fā)票了怎么沖暫估呢

老師，23年12月暫估50，1月初反向分錄沖回暫估，3月底暫估50w 借主營業(yè)務(wù)成本貸暫估應(yīng)付款 四月初沖銷3月底暫估做了一筆: 借應(yīng)付賬款暫估應(yīng)付款50 貸主營業(yè)務(wù)成本50 5月12匯算清繳前收到23年20萬發(fā)票 第一筆 借主營業(yè)務(wù)成本-50 貸應(yīng)付賬款暫估應(yīng)付款-50 第二筆； 借應(yīng)付賬款暫估應(yīng)付款20 貸利潤分配未分配利潤20 借利潤分配未分配利潤20 貸應(yīng)付賬款XX 六月底沒收到發(fā)票暫估30萬 借主營業(yè)務(wù)成本30 貸應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款30 我四月初做了一筆分錄沖平暫估了，5月份收到發(fā)票那筆負(fù)數(shù)分錄是不是不應(yīng)該做？做完總感覺賬不對，不是應(yīng)該是貸方余額，按上面的怎么是借方余額？