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4月銷售不動產(chǎn)收到60%的房款,現(xiàn)在申報所得稅時沒有這么多成本抵扣,如果賬上我把那60%的房款掛到預(yù)收,利潤表收入就會變成負(fù)數(shù),這樣有關(guān)系嗎?我想等到下個季度有尾款了再申報

2025-07-10 17:46
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-07-10 17:47

?同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等

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齊紅老師 解答 2025-07-10 18:02

您好,這個有關(guān)系的哦,銷售不動產(chǎn)所得稅申報要點(diǎn)如下:1.收入確認(rèn),依據(jù)國稅發(fā)〔2009〕31 號,企業(yè)簽訂 房地產(chǎn)銷售合同 或 房地產(chǎn)預(yù)售合同 后取得的收入,應(yīng)確認(rèn)銷售收入實(shí)現(xiàn)。如 4 月收到 60% 房款,即便尾款未收齊,該部分也需確認(rèn)收入,不能掛預(yù)收賬款使利潤表收入為負(fù)。 2.成本處理與稅務(wù)風(fēng)險。成本方面,如果當(dāng)前成本抵扣不足,可按規(guī)定預(yù)提部分成本,如出包工程發(fā)票不足金額、未完工公共配套設(shè)施費(fèi)用、應(yīng)上交未上交的報批報建及物業(yè)完善費(fèi)用等。稅務(wù)風(fēng)險上,不按規(guī)定確認(rèn)收入申報,會面臨補(bǔ)繳稅款、滯納金、罰款,還影響納稅信用評級,企業(yè)需依規(guī)準(zhǔn)確申報確保稅務(wù)合規(guī)。

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2025-07-10
你好,你之前就該確認(rèn)收入的沒有確認(rèn),那現(xiàn)在就要做到收入了,你產(chǎn)生收入肯定會有對應(yīng)成本才對的,怎么會那么少成本呢?
2022-07-09
您好,您的意思是你們沒收到錢嗎?
2023-11-06
你好;? ? 你現(xiàn)在是要報3季度企業(yè)所得稅和財務(wù)報表嗎? ?
2022-10-13
問題 1 利潤總額不一致不一定是管理費(fèi)用多算,還可能是會計與稅收政策差異,如費(fèi)用扣除限額、稅收優(yōu)惠政策等導(dǎo)致。 問題 2 不應(yīng)直接在管理費(fèi)用增加數(shù)額使利潤表與所得稅利潤總額一致。應(yīng)查明差異原因,若是納稅調(diào)整事項(xiàng),無需調(diào)整財務(wù)軟件數(shù)據(jù),在匯算清繳時調(diào)整;若是財務(wù)軟件數(shù)據(jù)有誤,則需在軟件中更正并重新生成報表。對于其他季度數(shù)據(jù)對不上的情況,也按此方法處理。
2025-04-10
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