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4月銷售不動產(chǎn)收到60%的房款,現(xiàn)在申報所得稅時沒有這么多成本抵扣,如果賬上我把那60%的房款掛到預收,利潤表收入就會變成負數(shù),這樣有關系嗎?我想等到下個季度有尾款了再申報

2025-07-10 17:46
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-07-10 17:47

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齊紅老師 解答 2025-07-10 18:02

您好,這個有關系的哦,銷售不動產(chǎn)所得稅申報要點如下:1.收入確認,依據(jù)國稅發(fā)〔2009〕31 號,企業(yè)簽訂 房地產(chǎn)銷售合同 或 房地產(chǎn)預售合同 后取得的收入,應確認銷售收入實現(xiàn)。如 4 月收到 60% 房款,即便尾款未收齊,該部分也需確認收入,不能掛預收賬款使利潤表收入為負。 2.成本處理與稅務風險。成本方面,如果當前成本抵扣不足,可按規(guī)定預提部分成本,如出包工程發(fā)票不足金額、未完工公共配套設施費用、應上交未上交的報批報建及物業(yè)完善費用等。稅務風險上,不按規(guī)定確認收入申報,會面臨補繳稅款、滯納金、罰款,還影響納稅信用評級,企業(yè)需依規(guī)準確申報確保稅務合規(guī)。

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2025-07-10
你好,你之前就該確認收入的沒有確認,那現(xiàn)在就要做到收入了,你產(chǎn)生收入肯定會有對應成本才對的,怎么會那么少成本呢?
2022-07-09
您好,您的意思是你們沒收到錢嗎?
2023-11-06
你好;? ? 你現(xiàn)在是要報3季度企業(yè)所得稅和財務報表嗎? ?
2022-10-13
問題 1 利潤總額不一致不一定是管理費用多算,還可能是會計與稅收政策差異,如費用扣除限額、稅收優(yōu)惠政策等導致。 問題 2 不應直接在管理費用增加數(shù)額使利潤表與所得稅利潤總額一致。應查明差異原因,若是納稅調整事項,無需調整財務軟件數(shù)據(jù),在匯算清繳時調整;若是財務軟件數(shù)據(jù)有誤,則需在軟件中更正并重新生成報表。對于其他季度數(shù)據(jù)對不上的情況,也按此方法處理。
2025-04-10
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