老師，你好，請教下第一季度企業(yè)所得稅忘了計提，然后繳納的時候，直接借所得稅費用，貸銀行， 這樣有影響嗎
還是先做補計提，再交
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第三季度的企業(yè)所得稅忘了計提，也就沒有做結轉的分錄，借：本年利潤，貸：所得稅。次月直接做了交納的會計分錄。這樣，對第三季度的企業(yè)所得稅有什么影響？本年利潤跟利潤總額有什么關系？
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老師您好，2020年度所得稅忘了計提，2021年度計提繳納的，2021年計提是直接記入所得稅費用，這樣影響2021年匯算清繳嗎？
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你好 老師 我2022年第二季度企業(yè)所得稅計提分錄忘計提了 只填了繳納企業(yè)所得稅分錄 現(xiàn)在跨年了 如果不想影響本年凈利潤 借所得稅費用 貸 應交企業(yè)所得稅 對嗎
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你好 老師 2022年第四季度的所得稅忘記計提了 然后跨年了 現(xiàn)在補提分錄 借未分配利潤 貸應交稅費-所得稅 繳納分錄 借 應交稅費-所得稅 貸 銀行存款 這樣就可以了么 還需不需要做結轉分錄
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你好 老師 上個月忘記計提23年1季度所得稅了 這個月補提 是不是借 所得稅費用 貸 應交稅費-企業(yè)所得稅 借 本年利潤 貸 所得稅費用 -當期所得稅 繳納分錄 借 應交稅費-企業(yè)所得稅 貸 銀行存款
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2（2018單）.20×6年3月5日，甲公司開工建設一棟辦公大樓，工期預計為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設所需要的資金，甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元，借款期限為2年，年利率為 7%(與實際利率相同），借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日，甲公司使用專門借款分別支付工程進度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財，共獲得理財收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工，達到預定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素，甲公司20×7年度應予資本化的利息金額是（ ）。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金，專門借款不能按照1.1日開始計算
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那只能補計提，然后沖銷付款的那筆憑證是不
意思是正常在7月做計提和支付的分錄
第一季度所得稅在4月份支付了，然后補計提，只能沖銷4月份支付的那一筆
嗯嗯，就那樣處理就行
老師，我知道要這樣處理才是正確的，但是領導說沒必要，說所得稅費用取數(shù)取應交企業(yè)所得稅這個數(shù)嗎
那么按領導說的做就行，
這，我想知道邏輯
邏輯就是我前邊說的，方便通過應交稅費查賬
好的 明白了 謝謝老師
不客氣，祝你工作順利。感覺不錯的話，麻煩給個五星好評哦。