去年社保沒(méi)繳款,匯算清繳時(shí)已調(diào)增,現(xiàn)在繳款了不可以直接作為今年的費(fèi)用扣除今年的所得稅。 根據(jù)企業(yè)所得稅的成本費(fèi)用扣除權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,該社保費(fèi)用屬于去年的成本費(fèi)用,應(yīng)追補(bǔ)到去年稅前扣除。企業(yè)需向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)作出專項(xiàng)申報(bào)及說(shuō)明后,進(jìn)行追補(bǔ)扣除,但追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過(guò) 5 年
請(qǐng)問(wèn)老師,我發(fā)現(xiàn)2019年所得稅匯算清繳調(diào)增了一筆計(jì)提未支付的費(fèi)用,5萬(wàn)元。今年支付了,請(qǐng)問(wèn)今年所得稅匯算清繳清繳怎么處理這筆費(fèi)用
老師好,請(qǐng)問(wèn)如果去年的工資多計(jì)提了,實(shí)際發(fā)放是在今年匯算清繳前發(fā)放掉了,這筆費(fèi)用可以作為去年的費(fèi)用稅前扣除嗎
老師您好,今年企業(yè)所得稅報(bào)錯(cuò)了,可以在匯算清繳的時(shí)候調(diào)整嗎
老師,匯算清繳已經(jīng)做過(guò)了,去年的發(fā)票突然給我,還能入賬到今年嗎?可以作為今年的所得稅抵扣嗎
老師好,固定資產(chǎn)去年加計(jì)扣除已經(jīng)在匯算清繳的時(shí)候全部扣除了。但是今年賬面上還是每個(gè)月計(jì)提折舊的,那明年做今年匯算清繳的時(shí)候是不是要把今年折舊的部分調(diào)增繳企業(yè)所得稅呀?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營(yíng)業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對(duì)嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說(shuō)一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開(kāi)工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門(mén)借款5 000萬(wàn)元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門(mén)借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元。借款資金閑置期間專門(mén)用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬(wàn)元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬(wàn)元 B.262.50萬(wàn)元 C.290.00萬(wàn)元 D.350.00萬(wàn)元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門(mén)借款不能按照1.1日開(kāi)始計(jì)算
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益到投資收益的100元不用算進(jìn)去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,還是先計(jì)提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財(cái)務(wù)報(bào)表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
員工在一個(gè)公司工作1年半,產(chǎn)生勞動(dòng)糾紛,員工去仲裁部門(mén)申請(qǐng)仲裁,提出要補(bǔ)償他每年5天帶薪年休假的工資,但是企業(yè)所有員工即使工作很多年,但都沒(méi)有5天帶薪休假的條文,這個(gè)員工的申訴成立嗎?符合勞動(dòng)法嗎
上個(gè)月的工會(huì)經(jīng)費(fèi)忘計(jì)提了 這個(gè)月可以補(bǔ)記一筆嗎?
您好!請(qǐng)問(wèn)可以在你們平臺(tái)進(jìn)行繼續(xù)教育嗎
老師,建筑業(yè)已開(kāi)票確認(rèn)收入,成本票要年底收到,暫估的時(shí)候需要暫估原材料,再領(lǐng)用,還是直接借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸應(yīng)付賬款暫估
好的,謝謝
滿意請(qǐng)給五星好評(píng),謝謝