同學(xué)你好,我給你解答
2018年1月1日,甲公司正式動(dòng)工興建-幢廠房, 工期預(yù)計(jì)為1年零6個(gè)月,工程米用出包方式,分別于2018年1月1日、2018年7月1日和2019年1月1日支付工程進(jìn)度款1500萬元、3500萬元、3500萬元,累計(jì)資產(chǎn)支出8500萬元。廠房于2019年6月30日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。(2). 假定甲公司建造廠房沒有專門借款,占用的都是一般借款。所占用的一般借款有兩筆,具體如下:①向A銀行長(zhǎng)期貸款2000萬元,期限為2017年12月1日至2020年12月1日,年利率為6%,按年支付利息。②發(fā)行公司債券1億元,于2017年1月1日按面值發(fā)行,期限為5年,年利率為8%,按年支付利息。假定這兩筆一般借款除了用于廠房建設(shè)外,沒有用于其他符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)。假定全年按360天計(jì)算。(3)假定甲公司為建造廠房于2018年1月1日專門借款3000萬元,借款期限為3年,年利率為5%。除此之外,沒有其他專門借款。在廠房建造過程中所占用的一般借款仍為兩筆,一般借款有關(guān)資料沿用(2)。 要求:分別根據(jù)上述兩種情況,計(jì)算甲公司2018年、2019 年為建重廠房資本化金額,并進(jìn)行賬務(wù)處理
老師,若是費(fèi)用發(fā)生時(shí)未取得發(fā)票,但是已經(jīng)計(jì)提,并且于次年 5 月 31 日前來 票,允許在費(fèi)用發(fā)生的年度稅前扣除,匯算清繳時(shí)無需納稅調(diào)增。 (1)2020 年 12 月份計(jì)提 50 萬元租賃費(fèi) 借:管理費(fèi)用-房租費(fèi) 50 萬元 貸:其他應(yīng)付款-某物業(yè)公司 50 萬元 (2)若是發(fā)票在 2021 年 5 月 31 日匯算清繳之前到達(dá)并付款,沖銷計(jì)提憑 證:借:管理費(fèi)用-房租費(fèi) 50 萬元(負(fù)數(shù))貸:其他應(yīng)付款-某物業(yè)公司 50 萬元(負(fù)數(shù)) (3)根據(jù)取得的發(fā)票據(jù)實(shí)入賬 借:管理費(fèi)用-房租費(fèi) 50 萬元 貸:銀行存款 50 萬元,請(qǐng)問:這里沖銷的時(shí)間是在2021年5月31日前,同時(shí)收到發(fā)票入賬在2021年5月31日前,對(duì)2021年季度預(yù)繳及年度匯算清繳有什么影響呢?
0月24日 三、實(shí)務(wù)操作題:(本小題20分,每個(gè)會(huì)計(jì)分錄1分,會(huì)計(jì)科目表5分,現(xiàn)金日記賬5分) 2020年2月1日,小軍花卉店開業(yè),在2月完成了以下業(yè)務(wù):,不考慮相關(guān)稅金,1月1日現(xiàn)金日賬余額5000元。 (1)1日將現(xiàn)金2000元存入花店的銀行賬戶(2)1日以現(xiàn)金支付本月的房租1400元(3)2日購(gòu)買辦公用品500元,用賒購(gòu)方式(4)4日以現(xiàn)金300元購(gòu)買花架等設(shè)備 (5)6日以現(xiàn)金支付本月的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)150元(6)8日銷售花籃一批,價(jià)值1000元現(xiàn)金已收取(7)10日支付2日所購(gòu)辦公用品款500元 (8)13日去苗圃購(gòu)買一批花600元,另支付交通費(fèi)65元(9)18日某投資人追加投資10000元,存入銀行 (10)20日為附近A公司提供花卉服務(wù),服務(wù)款800元未收 要求:(1)根據(jù)以上業(yè)務(wù)作出每筆業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄,寫清用的是什么類型的記賬憑證,并編號(hào)?(2)列出本花店使用的會(huì)計(jì)科目表 (3)登記本花店的庫(kù)存現(xiàn)金日記賬 庫(kù)存現(xiàn)金日記賬 年 憑證字號(hào) 摘要 借方 貸方 余額 月 日
1.李一要開一家彩擴(kuò)店,相關(guān)預(yù)期資料如下:(1)擴(kuò)充設(shè)備購(gòu)價(jià)28萬元,按稅法要求該設(shè)備折舊年限為6年,使用直線法計(jì)提折舊,殘值為4萬元,計(jì)劃在2011年1月1日購(gòu)進(jìn)并立即投入使用;(2)門店裝修預(yù)計(jì)花費(fèi)6萬元,在裝修完工日2011年1月1日支付,裝修費(fèi)攤銷期為3年;(3)彩擴(kuò)店預(yù)計(jì)2011年1月1日開業(yè),前6個(gè)月每月收入4萬元,以后每月收入5萬元,耗用相紙等成本是收入的60%,人工費(fèi)、水電費(fèi)和房租費(fèi)用每月1萬元(不含設(shè)備折舊,裝修費(fèi)攤銷);(4)營(yíng)運(yùn)資本在開業(yè)時(shí)墊付2萬元。所得稅稅率25%,李一要求的最低投資報(bào)酬率為10%。要求:(1)計(jì)算每年的凈現(xiàn)金流量;(2)計(jì)算該項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值;(結(jié)果保留2位小數(shù))(3)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)可行。(老師拜托了?。。。。┞闊┛煲稽c(diǎn)
1.李一要開一家彩擴(kuò)店,相關(guān)預(yù)期資料如下:(1)擴(kuò)充設(shè)備購(gòu)價(jià)28萬元,按稅法要求該設(shè)備折舊年限為6年,使用直線法計(jì)提折舊,殘值為4萬元,計(jì)劃在2011年1月1日購(gòu)進(jìn)并立即投入使用;(2)門店裝修預(yù)計(jì)花費(fèi)6萬元,在裝修完工日2011年1月1日支付,裝修費(fèi)攤銷期為3年;(3)彩擴(kuò)店預(yù)計(jì)2011年1月1日開業(yè),前6個(gè)月每月收入4萬元,以后每月收入5萬元,耗用相紙等成本是收入的60%,人工費(fèi)、水電費(fèi)和房租費(fèi)用每月1萬元(不含設(shè)備折舊,裝修費(fèi)攤銷);(4)營(yíng)運(yùn)資本在開業(yè)時(shí)墊付2萬元。所得稅稅率25%,李一要求的最低投資報(bào)酬率為10%。要求:(1)計(jì)算每年的凈現(xiàn)金流量;(2)計(jì)算該項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值;(結(jié)果保留2位小數(shù))(3)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)可行。(老師拜托了,沒看到圖片呀)
老師 您好 我想問一下 銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng),我還需要計(jì)提嗎? 就是借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸 :應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
老師,餐飲個(gè)體戶開票收入一個(gè)季度不超30萬,員工都不交社保。實(shí)際員工27人,薪資一個(gè)月9萬左右 如果我把個(gè)稅按照實(shí)際的申報(bào),那么收入偏低 成本偏高 可不可以少報(bào)幾個(gè)人
2024年暫估了材料489個(gè)20000元,現(xiàn)在回票了489個(gè)17000元,余額怎么辦,回沖借:原材料-20000元 貸:應(yīng)付賬款-暫估-20000元,發(fā)票進(jìn)賬借:原材料17000元 貸:應(yīng)付賬款17000元,原材料那顯示余額3000元負(fù)數(shù)沒數(shù)量
老師好,小規(guī)模納稅人因2024年重復(fù)記賬多記收入,本月沖紅以前憑證,怎么分錄,沒有以前年度損益調(diào)整科目。
老師好,我現(xiàn)在管理一個(gè)景區(qū),里面的收入有門票,有自動(dòng)售賣機(jī),有飯店,有住宿,有文創(chuàng)產(chǎn)品,這些既要有材料費(fèi)支出,又有貨物支出,并且都得有收入,還有庫(kù)存余額, 就針對(duì)這些內(nèi)容,老師幫我選擇一個(gè)課程,我想學(xué)習(xí)一下,謝謝!
企業(yè)所得稅需要計(jì)提嗎?怎么計(jì)提
企業(yè)所得稅需要計(jì)提嗎?怎么計(jì)提?
這個(gè)答案是不是給錯(cuò)了,b是錯(cuò)誤的吧
老師,公司買的超市卡,1000元,送禮的,有發(fā)票,發(fā)票寫著預(yù)付卡,還涉及個(gè)稅嗎?我做賬是:借管理費(fèi)用~業(yè)務(wù)招待費(fèi),貸銀行存款
土地使用權(quán)轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn),請(qǐng)問采用哪種攤銷方式更方便,土地使用權(quán)期限是按照50年計(jì)算嗎?
實(shí)際租金=15000 租賃時(shí)間6/1-11/30一共6個(gè)月 目前支付5000,還欠10000 你的賬上6月計(jì)提了3333.4, 且利用預(yù)付賬款記賬的 如果我整理的正確。你這樣做, 每月實(shí)際租金=15000/6=2500 6月多計(jì)提了=3333.4-2500=833.4 7月應(yīng)該計(jì)提 借 管理費(fèi)用 2500 貸 預(yù)付賬款 2500 7月沖銷6月多計(jì)提的 借 預(yù)付賬款 833.4 貸 管理費(fèi)用 833.4
好的好的老師,我現(xiàn)在還不計(jì)提,準(zhǔn)備放在月底在計(jì)提可以么?我現(xiàn)在只做這個(gè)交了房租的分錄,您能幫我寫嗎,沒有發(fā)票
完全可以 月底計(jì)提。 支付房租的計(jì)入 借 預(yù)付賬款 5000 貸 銀行存款 5000 支付和計(jì)提后 預(yù)付賬款科目仍有有 余額,這是合理的。
我現(xiàn)在可以把6月多計(jì)提的沖銷掉,月底在正常攤銷7月分的
完全可以的。賬務(wù)處理的時(shí)間點(diǎn)就是 當(dāng)月1號(hào)開始一直到公司規(guī)定的日期結(jié)束就行, 所以。完全可以先處理 能處理的賬務(wù)