你好,1,要么你就當(dāng)100,重新開發(fā)票。 2,當(dāng)做113,差額部分不付了的話,計入營業(yè)外收入
老師,公司是一般納稅人,請問外購商品無償贈送給客戶,分錄怎么做?看了很多版本有點暈乎,假如商品價格100元,稅額13元 第一版本:借:管理費用-招待費 113 貸:銀行存款113 第二版本:1、購入時:借:庫存商品 100 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn))13 貸:銀行存款 2、贈送時:借:管理費用-招待費113 貸:主營業(yè)務(wù)收入 100 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項)13 3、結(jié)轉(zhuǎn)成本:借:主營業(yè)務(wù)成本 100 貸:庫存商品100 以上哪個版本是正確的呢?如果公司是一般納稅人,取得普票又是怎么處理賬務(wù)呢?
老師A個人欠我公司100萬元,做賬做的是借:其他應(yīng)收A100萬, 貸:銀行存款100萬。 我公司向B公司購買一臺設(shè)備200萬,發(fā)票已收到款項未付, 做賬是,借:庫存商品167萬,稅金33萬, 貸:應(yīng)付賬款B公司200萬, 現(xiàn)在公司和A個人及B公司約定由A個人償還B公司100萬債務(wù),我公司做賬 借:應(yīng)付賬款A(yù)公司, 貸:其他應(yīng)收款B個人,請問有什么稅務(wù)風(fēng)險嗎?
1.劉某出資110萬元,實收資本100萬元2.某公司一般納稅人,用支票采購不含稅價格庫存商品8萬元,增值稅率13%3.銷售這批貨不含稅售價10萬元,收到了支票4.財務(wù)部長報銷辦公費0.5萬元,支票支付5.公司支票付廣告費0.5萬元6.轉(zhuǎn)賬銀行借款利息0.1萬元要求月底結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤并編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表 怎么寫會計分錄
老師我們公司從國內(nèi)A公司采購了一批貨100噸,每噸10萬元,A公司給我們開具發(fā)票了,入庫時發(fā)票少了1噸,我們收到采購發(fā)票時,借:庫存商品100萬,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項)13萬,貸:銀行存款113萬,但是現(xiàn)在就是要沖紅,我們又做了抵扣,現(xiàn)在就是沖紅了,我們該怎么做分錄呢,又怎么把99噸發(fā)票入賬呢,請老師寫成相關(guān)分錄一下,謝謝
老師我們從A公司采購了一批貨100噸,單價1萬元一噸,稅額13萬,我們支付A公司113萬元,并且收到A公司給我們開具100噸的發(fā)票,但是從A公司運輸?shù)轿覀児就局袚p失了1噸,但是我們也把這100噸入庫了,借:庫存商品100萬,應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)13萬, 貸:銀行存款113萬?,F(xiàn)在我們公司要A公司賠付我們1噸的損失加上5000元賠償金,現(xiàn)在我們公司收入A公司的賠償1噸*1萬元+5000=15000元,但是A公司并未把損失1噸發(fā)票沖紅,我們卻做了100噸入庫,現(xiàn)在該怎么辦呢???收到了100噸入賬了,并且收到了15000元的賠付怎么做分錄呢
老師建筑公司掛靠單位怎么給被掛靠方開哪種發(fā)票
老師好!我們是一家商貿(mào)有限公司!銷售產(chǎn)品冷凍牛羊肉,購進(jìn)時候是含稅金額!9%稅率!,我們銷售時候是否申請可以開免稅嗎?依據(jù)根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于免征部分鮮活肉蛋產(chǎn)品流通環(huán)節(jié)增值稅政策的通知》(財稅[2012]75號)的規(guī)定,對從事農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)、零售的納稅人銷售的部分鮮活肉蛋產(chǎn)品免征增值稅。免征的鮮活肉產(chǎn)品,包括豬牛羊雞鴨鵝及其整塊或者分割的鮮肉、冷藏或者冷凍肉,內(nèi)臟、頭、尾、骨、蹄、翅、爪等組織。免征的鮮活蛋產(chǎn)品,包括雞蛋、鴨蛋、鵝蛋,包括鮮蛋、冷藏蛋以及對其進(jìn)行破殼分離的蛋液、蛋黃和蛋殼!根據(jù)此條款!是否可以申請免稅發(fā)票!如何申請?需要什么資料?
公司補申報以前年度的房產(chǎn)稅和土地使用稅,但沒有以前年度調(diào)整這個科目,請問憑證如何寫,
請問,現(xiàn)行的所得稅政策,如果不是小微企業(yè)但是應(yīng)納稅所得額不超過300萬也按照5%繳納嗎?還有是不是只要超過了 300萬,不管是不是小微全部按照25%的稅率征收?
工員工資因賬號有誤 退回公司賬戶,這兩賬務(wù)處理方式的區(qū)別是什么?
眼鏡生產(chǎn)銷售企業(yè),車間有13個,每個車間又分主任,班長,班長工資是列入制造費用~工資還是生產(chǎn)成本工資呀?
老師,計提在結(jié)轉(zhuǎn)之后(需先算出該業(yè)務(wù)單獨利潤)那就是結(jié)轉(zhuǎn)的時候還是跟以前一樣正常結(jié)轉(zhuǎn)。只不過就是把該筆業(yè)務(wù)的利潤自己先算出來(就是算出一個數(shù)字在紙上,在不用單獨做賬吧?),知道盈利或者虧損,如果盈利就在正常結(jié)轉(zhuǎn)以后再寫一筆分錄,就是計提該筆業(yè)務(wù)的利潤的分錄(計提的這筆利潤就只是付給對方的利潤是吧)
認(rèn)股權(quán)證行權(quán)增加的普通股數(shù)量是怎么算的?為什么乘以(1-3.5/4) 而不是直接乘以3.5/4?
老師,這兩種做賬方式有什么區(qū)別?
怎么在EXCEL表格設(shè)置臨期賬齡以及逾期天數(shù)提示,等到過幾天再打開這個表逾期天數(shù)自動變化。
好的謝謝老師,另外進(jìn)項稅額是在采購時計算還是結(jié)轉(zhuǎn)成本時計算呢,就是借:庫存商品,應(yīng)交稅費-進(jìn)項,還是借:主營業(yè)務(wù)成本,應(yīng)交稅費-進(jìn)項?
你好,其實是應(yīng)該第一個。第二個分錄實際上是確認(rèn)收入后做的。
好的謝謝老師,那就是借:庫存商品100,應(yīng)交稅費-進(jìn)項13,貸:銀行存款100,營業(yè)外收入13
你好,是的,就是這樣了。
還有個問題老師,一般納稅人在實際繳納增值稅時是否是:①借:應(yīng)交稅費-銷項稅額(月末余額),貸:應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額(月末余額),應(yīng)交稅費-未交增值稅;②借:應(yīng)交稅費-未交增值稅,貸:銀行存款
你好,是的,就這樣寫。
好呢謝謝老師啦
你好不用客氣的了