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老師,24年度我們公司有交易性金融資產(chǎn)本金320W,在年終時做了一筆公允價值變動損益9W,在匯算清繳中填哪些表?如何填列?

2025-07-09 22:00
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-07-09 22:05

填寫105030表投資收益納稅調(diào)整明細表

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齊紅老師 解答 2025-07-09 22:06

因為是持有期間的損益,所以賬載金額填寫9萬,稅收金額不填寫

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齊紅老師 解答 2025-07-09 22:10

持有期間如果沒有確認投資收益科目 只確認了公允價值變動損益 在105000表 公允價值變動損益行次 填寫會計金額9萬元 稅收金額0元 就產(chǎn)生了納稅調(diào)增

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快賬用戶7417 追問 2025-07-09 22:16

老師,如果確認了投資收益,是不是105030持有收益賬載金額和105000公允價值變動損益行次都要填,一減一增

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齊紅老師 解答 2025-07-10 07:14

持有期間的損益稅法是不認的,所以只能調(diào)減沒有調(diào)增一說

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齊紅老師 解答 2025-07-10 07:14

一般的賬務處理是計入公允價值變動損益,所以在105000調(diào)減

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快賬用戶7417 追問 2025-07-10 11:07

老師,企業(yè)會計制度,企業(yè)會計準則,小企業(yè)會計準則有哪些區(qū)別?我們公司之前都用的小企業(yè)會計準則,審計給我們選的是企業(yè)會計制度,現(xiàn)在涉及到修改財務報表

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齊紅老師 解答 2025-07-10 11:13

目前沒有企業(yè)會計制度了,都修改成準則了 叫企業(yè)會計準則 小企業(yè)準則一般是簡化核算 目前對比的資料正在給您整理中 請您提供郵箱地址

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快賬用戶7417 追問 2025-07-10 12:55

郵箱號1162770299@qq.com,老師,我還有一個問題,我們公司長投占股100%,投資成本40W,去年年末被投資單位虧損,所以審計在投資收益-40W,請問匯算清繳我如何填報?在哪一張表上填寫?

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齊紅老師 解答 2025-07-10 15:13

持有期間的虧損填寫投資收益納稅調(diào)整明細表 會計的投資收益填-40 稅法的填寫0

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快賬用戶7417 追問 2025-07-10 15:37

好的,謝謝老師。我這邊還有一個關(guān)于長投的。我們公司長投占股100%,投資成本40W,去年8月份該企業(yè)注銷給我們分紅4W,收回長投成本40W,匯算清繳需要填寫哪些表?還需要填寫在A105030這張表上嗎?

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齊紅老師 解答 2025-07-10 15:47

填寫105030 同時若符合居民企業(yè)之間的股息紅利,還需要在A107011填寫免稅收入。

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快賬用戶7417 追問 2025-07-10 17:04

老師,A105030填在哪一列?我不會填

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齊紅老師 解答 2025-07-10 17:23

被投資單位留存收益金額多少 順便把107011幫您填寫了

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快賬用戶7417 追問 2025-07-10 17:26

老師,我沒有看到被投資單位的報表,不知道這個單位的盈余公積和未分配利潤,他們在注銷前給我們分紅了4W.

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齊紅老師 解答 2025-07-10 18:04

您看一下107011 105030可以免于填寫

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填寫105030表投資收益納稅調(diào)整明細表
2025-07-09
你好,稅法上的投資收益是607-540=67 如果會計上做賬的投資收益就是67,不用納稅調(diào)整,否者按照差額調(diào)整
2020-12-28
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2025-01-10
B說的是分類為,只有債券可以分類,其他權(quán)益工具投資是指定的 C公允價值變動是應該計公允價值變動損益,題目是信用風險-因企業(yè)自身信用風險變動引起的公允價值變動--計入其他綜合收益,以后轉(zhuǎn)入留存收益
2021-05-11
同學,這個需要好好分析一下
2024-12-28
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