填寫105030表投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表
圖一4月份的利潤表中,公允價(jià)值變動(dòng)收益這一行,老板說沒有數(shù)字,無法看出這個(gè)月是否盈虧, (因?yàn)橹暗臅?huì)計(jì)做了:借:可供出售金融資產(chǎn)--公允價(jià)值變動(dòng) ?????????????????????????貸:其他綜合收益 5月我將1-4月份進(jìn)行了調(diào)整,分錄如下: 借:交易性金融資產(chǎn)--公允價(jià)值變動(dòng) ??????????貸:公允價(jià)值變動(dòng)損益 5月份調(diào)過來之后的利潤表圖二 5月調(diào)賬之后6月份申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)就要交100多萬的企業(yè)所得稅,(公司因?yàn)橐咔?-3月增值稅和企業(yè)所得稅都是0申報(bào)) 我現(xiàn)在不知道怎么辦?賬5月份還要不要調(diào)整?如果還是沿用之前會(huì)計(jì)的做法有沒有問題?
某生產(chǎn)企業(yè)被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè),實(shí)行核算(查賬)征收方式,按季預(yù)繳、年終匯算清繳。2019年度,該企業(yè)取得了銷售商品收入、門面房租金收入、從被投資企業(yè)分得稅后利潤、從政府部門取得專項(xiàng)用途的財(cái)政性資金,另外還有將自產(chǎn)產(chǎn)品用于償還債務(wù)等。在計(jì)算會(huì)計(jì)利潤總額時(shí),按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支了成本、費(fèi)用、稅金和損失。該企業(yè)安置了殘疾人員就業(yè),因不能及時(shí)交貨支付了合同違約金,按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定計(jì)提了存貨跌價(jià)準(zhǔn)備等。 依據(jù)案例內(nèi)容回答以下問題: 1.企業(yè)所得稅按季預(yù)繳申報(bào)時(shí),應(yīng)填寫哪些申報(bào)表?在什么時(shí)間進(jìn)行預(yù)繳申報(bào)?? 2.企業(yè)所得稅年終匯算清繳時(shí),應(yīng)填寫哪些申報(bào)表?在什么時(shí)間進(jìn)行匯算清繳申報(bào)? 3.該企業(yè)應(yīng)享受哪些稅收優(yōu)惠? 4.在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí),應(yīng)如何進(jìn)行納稅調(diào)整? 5.匯算清繳申報(bào)時(shí),如何計(jì)算應(yīng)補(bǔ)(退)稅額??
老師:您好!請(qǐng)問匯算所得稅后,補(bǔ)交企業(yè)所得稅的情況,是通過以前年度損益科目來過渡到未分配利潤里,那么在“所有者權(quán)益變動(dòng)表”表中在哪里體現(xiàn)呢? 項(xiàng) 目 一、上年年末余額 加:會(huì)計(jì)政策變更 前期差錯(cuò)更正 二、本年年初余額 三、本年增減變動(dòng)金額(減少以“-”號(hào)填列) (一)凈利潤 (二)直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得和損失 1.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)凈額 2.權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動(dòng)的影響 3.與計(jì)入所有者權(quán)益項(xiàng)目有關(guān)的所得稅影響 4.其他 上述(一)和(二)小計(jì) (三)所有者投入和減少資本 1.所有者投入資本 2.股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額 3.其他 (四)利潤分配 1.提取盈余公積 2.對(duì)所有者(或股東)的分配 3.其他 (五)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1.資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本) 2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本) 3.盈余公積彌補(bǔ)虧損 4.其他 四、本年年末余額
老師,我剛剛可能沒有表達(dá)清楚哦,債務(wù)重組站在債權(quán)人角度放棄債權(quán)時(shí),如果這個(gè)債權(quán)是已攤余成本計(jì)量的應(yīng)收賬款和已公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)記入當(dāng)期損益的交易性金融資產(chǎn)采用的公允價(jià)值是不是不一樣,前者是合同生效日的公允,后者是實(shí)施日這天的公允呢,這里的應(yīng)收賬款和交易性金融資產(chǎn)不是債權(quán)人受讓的交易性金融資產(chǎn),而是債權(quán)人放棄自己的債權(quán),這個(gè)債權(quán)是交易性金融資產(chǎn),貸方是交易性金融資產(chǎn),這個(gè)時(shí)候的公允價(jià)值是應(yīng)該采用實(shí)施日的公允價(jià)值還是采用合同日的呢
老師,24年度我們公司有交易性金融資產(chǎn)本金320W,在年終時(shí)做了一筆公允價(jià)值變動(dòng)損益9W,在匯算清繳中填哪些表?如何填列?
老師,請(qǐng)教一下:2024年企業(yè)所得稅已經(jīng)申報(bào)了,已經(jīng)匯算了?,F(xiàn)在想去更正2024年季度的財(cái)務(wù)報(bào)表和申報(bào)表,可以嗎?
老師好,請(qǐng)問小規(guī)模納稅人年收入400萬,假設(shè)沒有成本,需要交多少企業(yè)所得稅和股東分紅個(gè)稅?
老師,裝修公司暫估成本的分錄怎么寫呢?
@董孝彬老師你好,請(qǐng)問在線嗎,咨詢
老師,工會(huì)經(jīng)費(fèi)屬于稅還是費(fèi)?
您好老師,個(gè)人個(gè)體工商戶經(jīng)營A表專項(xiàng)扣除的養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)是只能扣除老板一個(gè)人的個(gè)人繳納部分嗎,還是店內(nèi)繳社保員工的所有人的個(gè)人繳納部分都可以專項(xiàng)扣除
我公司是一個(gè)建筑勞務(wù)公司,為建筑工程提供來料加工混泥土,對(duì)方要求我們開9個(gè)點(diǎn)的發(fā)票,請(qǐng)問我們應(yīng)該怎樣開票,稅收分類編碼是什么
老師,準(zhǔn)備兼職一家小規(guī)模運(yùn)輸公司,之前都是小股東在做賬,大股東覺得他做的有問題,但是他也不愿意交出來,現(xiàn)在就是我去了把賬捋一遍,發(fā)現(xiàn)問題了給領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)下,然后領(lǐng)導(dǎo)解釋業(yè)務(wù)是怎么回事,結(jié)合實(shí)際問題看做的對(duì)不對(duì),我想問我怎么著手,是不是先核對(duì)銀行,看能不能對(duì)上,之后看稅務(wù)申報(bào)的收入和成本和賬務(wù)是否一致,還有哪些,我目前有點(diǎn)沒頭緒
老師,請(qǐng)問老板以公司名義買車,怎么處理能優(yōu)稅
7月去作廢1-3月季度企業(yè)所得稅申報(bào)表改正會(huì)不會(huì)造成逾期啥的
因?yàn)槭浅钟衅陂g的損益,所以賬載金額填寫9萬,稅收金額不填寫
持有期間如果沒有確認(rèn)投資收益科目 只確認(rèn)了公允價(jià)值變動(dòng)損益 在105000表 公允價(jià)值變動(dòng)損益行次 填寫會(huì)計(jì)金額9萬元 稅收金額0元 就產(chǎn)生了納稅調(diào)增
老師,如果確認(rèn)了投資收益,是不是105030持有收益賬載金額和105000公允價(jià)值變動(dòng)損益行次都要填,一減一增
持有期間的損益稅法是不認(rèn)的,所以只能調(diào)減沒有調(diào)增一說
一般的賬務(wù)處理是計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)損益,所以在105000調(diào)減
老師,企業(yè)會(huì)計(jì)制度,企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有哪些區(qū)別?我們公司之前都用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,審計(jì)給我們選的是企業(yè)會(huì)計(jì)制度,現(xiàn)在涉及到修改財(cái)務(wù)報(bào)表
目前沒有企業(yè)會(huì)計(jì)制度了,都修改成準(zhǔn)則了 叫企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 小企業(yè)準(zhǔn)則一般是簡化核算 目前對(duì)比的資料正在給您整理中 請(qǐng)您提供郵箱地址
郵箱號(hào)1162770299@qq.com,老師,我還有一個(gè)問題,我們公司長投占股100%,投資成本40W,去年年末被投資單位虧損,所以審計(jì)在投資收益-40W,請(qǐng)問匯算清繳我如何填報(bào)?在哪一張表上填寫?
持有期間的虧損填寫投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表 會(huì)計(jì)的投資收益填-40 稅法的填寫0
好的,謝謝老師。我這邊還有一個(gè)關(guān)于長投的。我們公司長投占股100%,投資成本40W,去年8月份該企業(yè)注銷給我們分紅4W,收回長投成本40W,匯算清繳需要填寫哪些表?還需要填寫在A105030這張表上嗎?
填寫105030 同時(shí)若符合居民企業(yè)之間的股息紅利,還需要在A107011填寫免稅收入。
老師,A105030填在哪一列?我不會(huì)填
被投資單位留存收益金額多少 順便把107011幫您填寫了
老師,我沒有看到被投資單位的報(bào)表,不知道這個(gè)單位的盈余公積和未分配利潤,他們?cè)谧N前給我們分紅了4W.
您看一下107011 105030可以免于填寫