老師，24年度我們公司有交易性金融資產(chǎn)本金320W，在年終時做了一筆公允價值變動損益9W，在匯算清繳中填哪些表？如何填列？
填寫105030表投資收益納稅調(diào)整明細表
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圖一4月份的利潤表中，公允價值變動收益這一行，老板說沒有數(shù)字，無法看出這個月是否盈虧， （因為之前的會計做了：借：可供出售金融資產(chǎn)--公允價值變動 ?????????????????????????貸：其他綜合收益 5月我將1-4月份進行了調(diào)整，分錄如下： 借：交易性金融資產(chǎn)--公允價值變動 ??????????貸：公允價值變動損益 5月份調(diào)過來之后的利潤表圖二 5月調(diào)賬之后6月份申報企業(yè)所得稅時就要交100多萬的企業(yè)所得稅，（公司因為疫情1-3月增值稅和企業(yè)所得稅都是0申報） 我現(xiàn)在不知道怎么辦？賬5月份還要不要調(diào)整？如果還是沿用之前會計的做法有沒有問題？
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某生產(chǎn)企業(yè)被認定為高新技術(shù)企業(yè)，實行核算(查賬)征收方式，按季預繳、年終匯算清繳。2019年度，該企業(yè)取得了銷售商品收入、門面房租金收入、從被投資企業(yè)分得稅后利潤、從政府部門取得專項用途的財政性資金，另外還有將自產(chǎn)產(chǎn)品用于償還債務等。在計算會計利潤總額時，按實際發(fā)生數(shù)列支了成本、費用、稅金和損失。該企業(yè)安置了殘疾人員就業(yè)，因不能及時交貨支付了合同違約金，按會計準則的規(guī)定計提了存貨跌價準備等。 依據(jù)案例內(nèi)容回答以下問題: 1.企業(yè)所得稅按季預繳申報時，應填寫哪些申報表?在什么時間進行預繳申報?? 2.企業(yè)所得稅年終匯算清繳時，應填寫哪些申報表?在什么時間進行匯算清繳申報? 3.該企業(yè)應享受哪些稅收優(yōu)惠? 4.在計算應納稅所得額時，應如何進行納稅調(diào)整? 5.匯算清繳申報時，如何計算應補(退)稅額??
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老師：您好！請問匯算所得稅后，補交企業(yè)所得稅的情況，是通過以前年度損益科目來過渡到未分配利潤里，那么在“所有者權(quán)益變動表”表中在哪里體現(xiàn)呢？ 項 目 一、上年年末余額 加：會計政策變更 前期差錯更正 二、本年年初余額 三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列) （一）凈利潤 （二）直接計入所有者權(quán)益的利得和損失 1.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額 2.權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動的影響 3.與計入所有者權(quán)益項目有關(guān)的所得稅影響 4.其他 上述（一）和（二）小計 （三）所有者投入和減少資本 1.所有者投入資本 2.股份支付計入所有者權(quán)益的金額 3.其他 （四）利潤分配 1.提取盈余公積 2.對所有者（或股東）的分配 3.其他 （五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1.資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 3.盈余公積彌補虧損 4.其他 四、本年年末余額
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老師，我剛剛可能沒有表達清楚哦，債務重組站在債權(quán)人角度放棄債權(quán)時，如果這個債權(quán)是已攤余成本計量的應收賬款和已公允價值計量且其變動記入當期損益的交易性金融資產(chǎn)采用的公允價值是不是不一樣，前者是合同生效日的公允，后者是實施日這天的公允呢，這里的應收賬款和交易性金融資產(chǎn)不是債權(quán)人受讓的交易性金融資產(chǎn)，而是債權(quán)人放棄自己的債權(quán)，這個債權(quán)是交易性金融資產(chǎn)，貸方是交易性金融資產(chǎn)，這個時候的公允價值是應該采用實施日的公允價值還是采用合同日的呢
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老師，24年度我們公司有交易性金融資產(chǎn)本金320W，在年終時做了一筆公允價值變動損益9W，在匯算清繳中填哪些表？如何填列？
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因為是持有期間的損益，所以賬載金額填寫9萬，稅收金額不填寫
持有期間如果沒有確認投資收益科目 只確認了公允價值變動損益 在105000表 公允價值變動損益行次 填寫會計金額9萬元 稅收金額0元 就產(chǎn)生了納稅調(diào)增
老師，如果確認了投資收益，是不是105030持有收益賬載金額和105000公允價值變動損益行次都要填，一減一增
持有期間的損益稅法是不認的，所以只能調(diào)減沒有調(diào)增一說
一般的賬務處理是計入公允價值變動損益，所以在105000調(diào)減
老師，企業(yè)會計制度，企業(yè)會計準則，小企業(yè)會計準則有哪些區(qū)別？我們公司之前都用的小企業(yè)會計準則，審計給我們選的是企業(yè)會計制度，現(xiàn)在涉及到修改財務報表
目前沒有企業(yè)會計制度了，都修改成準則了 叫企業(yè)會計準則 小企業(yè)準則一般是簡化核算 目前對比的資料正在給您整理中 請您提供郵箱地址
郵箱號1162770299@qq.com，老師，我還有一個問題，我們公司長投占股100%，投資成本40W，去年年末被投資單位虧損，所以審計在投資收益-40W，請問匯算清繳我如何填報？在哪一張表上填寫？
持有期間的虧損填寫投資收益納稅調(diào)整明細表 會計的投資收益填-40 稅法的填寫0
好的，謝謝老師。我這邊還有一個關(guān)于長投的。我們公司長投占股100%，投資成本40W,去年8月份該企業(yè)注銷給我們分紅4W，收回長投成本40W，匯算清繳需要填寫哪些表？還需要填寫在A105030這張表上嗎？
填寫105030 同時若符合居民企業(yè)之間的股息紅利，還需要在A107011填寫免稅收入。
老師，A105030填在哪一列？我不會填
被投資單位留存收益金額多少 順便把107011幫您填寫了
老師，我沒有看到被投資單位的報表，不知道這個單位的盈余公積和未分配利潤，他們在注銷前給我們分紅了4W.
您看一下107011 105030可以免于填寫