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我們老板和老板娘各有一家公司,去年老板的公司(A)支付寶轉(zhuǎn)了100萬到老板娘(B)的公司的支付寶上,因為B公司去年下半年開始了個新的項目,有工資,社保,房租,水電費等費用,沒有錢,所以轉(zhuǎn)過來了,后來我們公司出納就直接從支付寶提現(xiàn)到基本戶上面了,去年我們公司的賬是代理記賬做的,因為B公司這幾年一直都是零申報的,我們公司的出納也沒有跟代理記賬那邊溝通,那邊也不知道情況,銀行流水也沒有去拉,雖然他們每個月在電子稅務(wù)局上面申報社保,扣費,也沒有來問公司,所以他們只是申報了下社保,財務(wù)報表之類的,個稅,賬都沒有做,我今年4月份接過來的時候把前面的工資,費用的賬都補(bǔ)上了,去年申報的財務(wù)報表也沒有去更改,個稅也沒有補(bǔ)上,支付寶收的款做成了預(yù)收賬款,聽取了一個財務(wù)朋友的建議,預(yù)收賬款每個月確認(rèn)了一部分收入,但是現(xiàn)在賬上還掛著60萬,那現(xiàn)在要怎么處理呢?怎么樣才能規(guī)范化呢?
龍老師早上好??!我們公司是2007年成立公司,前期公司注冊資本已經(jīng)注冊工商登記了,有的股東是代持顯明股東,后期因為生產(chǎn)經(jīng)營擴(kuò)大投資,原股東和隱名股東繼續(xù)增資和新的股東加入投資,增加投資資本還沒有增加到工商注冊實收資本去做工商變更登記,今年9月前上報稅務(wù)局損益表中作帳把后期是股東投資款放在其它應(yīng)付款中做為借錢記帳,現(xiàn)在投資款都到位了,公司不再增加投資,想把超出工商注冊資本的各股東的投資款目前不轉(zhuǎn)為注冊實收資本去做工商登記,想調(diào)整轉(zhuǎn)為資本公積可以嗎?請咨詢龍老師應(yīng)該怎么調(diào)整好?如果這樣轉(zhuǎn)為資本公積今后有那些利害關(guān)系及稅收風(fēng)險?需要提前籌劃規(guī)避風(fēng)險應(yīng)做好那些防范措施?收到有空請回復(fù)!謝謝!
老師您好,我們是新成立的公司,還沒招人。因為需要報稅了,想請教關(guān)于現(xiàn)在做零申報的幾個問題。一,年前存在以下幾個行為:①交了裝修款,當(dāng)時銀行賬戶還沒申請,交的現(xiàn)金,有收據(jù),后期可轉(zhuǎn)發(fā)票(現(xiàn)在還沒轉(zhuǎn))。②股東換人,在稅務(wù)局交了印花稅。③法人轉(zhuǎn)進(jìn)部分投資款。④銀行從賬戶里扣除了手續(xù)費。以上是否都需要體現(xiàn)在財報中呢?我目前的處理是:資產(chǎn)負(fù)債表中填入了實收資本和未分配利潤(手續(xù)費),并把相減的數(shù)額填入了貨幣資金。利潤表里填入了管理費用(手續(xù)費)?,F(xiàn)金流量表為0。實在是不太懂,請老師指教。二,單位似乎還未辦理社保,是否不用管呢?還是也要進(jìn)行零申報之類的行為?三,個稅的人員信息采集中,是否需要把所有股東都寫進(jìn)去呢?(還不清楚他們是否要發(fā)工資)如果要寫的話,是否要先詢問他們有沒有在別的單位交個稅了?如果有別的地方交,是否就不用寫他們了?萬一如果股東都有別的地方交,沒人可采集信息了怎么處理呢
老師您好,想咨詢?nèi)齻€問題。我們是做規(guī)劃設(shè)計,沒合同,假如年初到年底,一共收到預(yù)收賬款200萬,對方一直不開票說以后再開,我們也為對方服務(wù)了,也值他們付的款項,所以12月底想確認(rèn)不開票收入。1:我們平時開出發(fā)票的項目名稱是:專業(yè)技術(shù)服務(wù),請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎?印花稅到底是按什么確認(rèn)交不交?2:以前的工資全入了管理費用,其實在收到預(yù)收賬款時,人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了,只是沒確認(rèn)收入,就記入了管理費用,現(xiàn)在12月確認(rèn)收入時,如果只把本月工資計入勞務(wù)成本,這成本費用就太低了,怎么辦?還有全年一次性獎金也可以計入勞務(wù)成本嗎?3:公司注冊資本10萬,確認(rèn)收入后,彌補(bǔ)以前年度虧損后,凈利潤假設(shè)按100萬計算,第一次提取盈余公積金,按10%計算,10萬,就會遠(yuǎn)超(注冊資本的50%)5萬,那怎么提取,是嚴(yán)格遵照法定提取10%10萬,還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬?謝謝,麻煩老師了。
10分填空題(客觀)守信會計師事務(wù)所的甲和乙注冊會計師對喜樂股份有限公司2021年度的會計報表進(jìn)行審計,發(fā)現(xiàn)該年度發(fā)生以下交易和事項及其會計處理:(1)2021年1月13日,公司購買價格為30萬元的管理部門用設(shè)備一臺并入賬,當(dāng)月啟用,但當(dāng)年未計提折舊。公司采用平均年限法核算固定資產(chǎn)折舊,這類固定資產(chǎn)預(yù)計使用年限為5年,預(yù)計凈殘值率為5%。(2)2021年11月20日,公司清理資產(chǎn)和負(fù)債時還發(fā)現(xiàn),應(yīng)付外單位款項10萬元,因該單位已撤銷而無法償付但喜樂公司在2021年度未進(jìn)行會計處理。要求:假定不考慮喜樂公司會計報表層次的重要性水平,會計報表尚未報出,針對上述交易事項,注冊會計師應(yīng)分別提已做出何種審計處理建議?若應(yīng)當(dāng)建議做出審計調(diào)整的,請按年度直接列示全部相應(yīng)的審計調(diào)整分錄。在編制審計調(diào)整分錄時,不考慮調(diào)整分錄對所得稅和期末結(jié)轉(zhuǎn)損益的影響。對于第一個事項,注冊會計師甲和乙認(rèn)為喜樂公司財務(wù)報表應(yīng)作如下調(diào)整分錄(1)借記1項目(2)貸記第2_項目(3)借和貸調(diào)整金額為_第3題萬元,對于第二個事項,注冊會計師甲和乙認(rèn)為喜樂公司財務(wù)報表應(yīng)作如下調(diào)整分錄(4)借記第4營項目(5)貸記第5項
請問印花稅實際報稅中,這個減免稅額表在哪里?應(yīng)稅憑證名稱,是寫記賬憑證的名稱嗎?比如記字1號憑證?
老師,我司是小規(guī)模納稅人,6月預(yù)收了租客(個人,不需要開票)7月的租金,我司針對這筆租金在什么時候申報增值稅和房產(chǎn)稅?
老師,本年資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤的期末減去期初就等于利潤表的本年累計是嗎
客戶的銷售單據(jù)名稱是否需要和開票單位名稱保持一致
老師,設(shè)備的折舊費入制造費用的,像過磅和環(huán)保這種設(shè)備是不是不應(yīng)該計入制造費用入生產(chǎn)成本
公司6月份升為一般納稅人,5月開進(jìn)來的專票,6月能抵扣嗎
老師您好,5月份新成立的公司,季末資產(chǎn)是0.2萬元,在填寫所得稅申報表的時候,季初是寫0嗎?季末寫0.2,人員呢,五六兩個月份給法人一個人申報著個稅,季初寫零? 目前這兩個月沒有收入,只產(chǎn)生了管理費用工資,利潤表內(nèi)收入成本是零,利潤總額是負(fù)數(shù),提示低風(fēng)險,繼續(xù)申報就可以嗎
老師我老板叫我兼一下他的一個停產(chǎn)企業(yè)的稅務(wù)申報工作,6月份做了零申報,但在做季度財務(wù)報表申報時發(fā)現(xiàn)前面會計申報的財務(wù)報表數(shù)據(jù)和會計做賬的財務(wù)報表期末數(shù)和年初數(shù)都不一致,差距太大,我不知道怎么繼續(xù)申報了,一般不是要和財務(wù)軟件里的報表數(shù)據(jù)一致嗎?怎么去查呢?我不能直接按照6月份的報表數(shù)據(jù)填寫吧?
老師,我在桌面上Excel表里把逾期天數(shù)用公式設(shè)定好,然后上傳到企業(yè)微信文檔里,隔天再打開企業(yè)微信文檔,為什么逾期天數(shù)不更新呢?同樣桌面上的可以更新
老師,未開票收入需要繳納水利基金嗎?
1.?轉(zhuǎn)其他應(yīng)付款更合適:隱形股東未登記,記其他應(yīng)付款更貼合實際,后續(xù)處理靈活。 2.?資本公積轉(zhuǎn)出受限:正常經(jīng)營支出可轉(zhuǎn)出,退給股東有抽逃風(fēng)險;非股票溢價轉(zhuǎn)增自然人股東,需繳20%個稅。 3.?建議更正一季度報表:確保數(shù)據(jù)連貫,若不更正,二季度調(diào)整后需留存說明備查。
剛剛問了一下豆包豆包建議還是記資本公積,我也不知道到底怎么弄了,登記法人是給隱形投資人代持的股份。主要是要提交第二季度報表。所以想權(quán)衡好后再提交,不然第2個季度提交后,如果再想改就得改幾次了。
這個看你們自己選擇哦
再轉(zhuǎn)成資本公積不會要交稅吧!
這個需要交印花稅的
繳納印花稅倒無所謂主要是怕其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)資本公積。對企業(yè)來說是對企業(yè)的的豁免。不會就應(yīng)納稅所的額吧。交納企業(yè)所得稅那就不少的稅了
這個不交所得稅的哦