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老師,您好:想咨詢下,公司股票投資,產(chǎn)生金融轉(zhuǎn)讓收益。第一季度、第二季度數(shù)據(jù)分別如圖: 季度申報是采用那種計算方式?

老師,您好:想咨詢下,公司股票投資,產(chǎn)生金融轉(zhuǎn)讓收益。第一季度、第二季度數(shù)據(jù)分別如圖: 季度申報是采用那種計算方式?
2025-07-09 12:45
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-07-09 12:47

公司股票投資的金融轉(zhuǎn)讓收益,季度申報分稅種: 企業(yè)所得稅:轉(zhuǎn)讓收益(虧損)并入季度利潤總額,按 “實際利潤額”(利潤總額 ± 調(diào)整 - 彌補虧損等)計算預繳,公式:應預繳額 = 實際利潤額 × 稅率 - 已預繳。 增值稅(一般納稅人):金融商品轉(zhuǎn)讓按(賣出價 - 買入價)÷1.06×6% 算銷項稅額,季度匯總銷項、進項等申報,差額為應繳 / 留抵。

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快賬用戶2173 追問 2025-07-09 12:49

您好,按照上面說法,目前公司二季度是按照哪種方式申報?藍色還是紅色。增值稅計提基數(shù)為?

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齊紅老師 解答 2025-07-09 12:56

同學你好 這個是藍字哦

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快賬用戶2173 追問 2025-07-09 13:08

老師,不需要把第一季度的負差價收入抵減嗎?然后按照抵減后的金額計提、申報增值稅?

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齊紅老師 解答 2025-07-09 13:08

按最后實際的收入來做就可以

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快賬用戶2173 追問 2025-07-09 13:15

因為增值稅是按期申報 那二季度我按照藍色 還是紅色?

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齊紅老師 解答 2025-07-09 13:15

同學你好 這個是藍色哦

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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