老師上午好！老師我們是苗木專業(yè)合作社，我想問一下我現(xiàn)在第一季度和第二季度成本高收入幾乎沒有，然后我直接把發(fā)生的成本計入一二季度里了。然后第三，四季度銷售收入回來了，這銷售收入多了成本沒有了，因為成本都計入一，二季度里了。一，二季度做的賬是凈利潤負(fù)數(shù)，那么老師三，四季度銷售收入確認(rèn)完之后沒有成本了，凈利潤就是正數(shù)非常多了。那我應(yīng)該怎么做呢？
先將一二季度計入損益的成本沖銷，轉(zhuǎn)入 “消耗性生物資產(chǎn)”（如：借：消耗性生物資產(chǎn) 貸：主營業(yè)務(wù)成本 < 紅數(shù) >）。 三四季度銷售時，按銷售部分結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)成本（借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：消耗性生物資產(chǎn)），使收入與成本匹配，避免利潤波動。
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老師，你好，增值稅和附加稅，情況是這樣的，我剛接手查賬，發(fā)現(xiàn)去年第一季度第二第三季度第四季度增值稅申報表和申報利潤表的收入不匹，然后我就發(fā)現(xiàn)做的收入沒做稅，賬亂，一年換了4個會計有四種種做法，現(xiàn)在查賬發(fā)現(xiàn)四個季度分別補80、20、10、40萬，我怎么調(diào)賬，然后去改表是去年四個季度增值稅表和財務(wù)報表都要更改嗎？
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老師，你好，我現(xiàn)在有一家公司小規(guī)模，一二季度都無收入都是0申報的，代賬公司報的，三季度有個2萬的收入但是報稅就合估了成本，沒有做賬，現(xiàn)在我接手要看到有1-9月份加油票、餐飲票，現(xiàn)在我準(zhǔn)備整理第四季度的賬務(wù)，我該怎么做。
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老師，請問，我3月份利潤上面的有個營業(yè)外收入的數(shù)據(jù)，然后我上傳第二季度的利潤表到稅局網(wǎng)站，稅局本月金額就是本季度金額，然后我利潤表第二季度是沒有營業(yè)外收入的，有數(shù)據(jù)是因為第一季度留下來的，現(xiàn)在的問題是，我按照利潤表上面的金額填進去，稅局網(wǎng)站本年累積金額又加多了一次營業(yè)外收入的金額，這個是怎么回事啊？
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老師您好！我們是個體戶今年第一季度報稅的時候不知道是按查賬征收報稅，稅務(wù)局給按核定征收報了72000元(沒有資產(chǎn)表和利潤表我查了)我不知道。第二季度稅務(wù)打電話來叫我們報稅，我就把第二季度的報了，資產(chǎn)表負(fù)債表就第二季度的數(shù)據(jù)，沒填本年累計數(shù)，第三季度申報我才發(fā)現(xiàn)第一季度有核定72000元，那現(xiàn)在我要去改第二季度的資產(chǎn)表和利潤表嗎？第三季度沒有銷售，我該怎么申報？
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老師，我這個老板這個戶，第一季度經(jīng)營所得個稅他申報的不對，也來不及更改了，第一季度他沒開票，增值稅申報是正確的，第一季度經(jīng)營所得估計隨便填寫的，金額應(yīng)該是幾萬，我也看不到，第二季度經(jīng)營所得我申報的，收入總額低于5萬提示比上季度低，收入總額我就填了五萬，成本填寫了30000，利潤就是20000，就是系統(tǒng)里其實就第二季度的六月份就開了三張普票金額一共39.6，一月份到9月份六開了些三張普票，像這種情況是，1到9月份分錄該怎么做呢，具體怎么調(diào)整呢，第二季度經(jīng)營所得不是我申報的，不知道具體數(shù)據(jù)
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老師的公司為個體戶，由于1月份開了一張增值稅專用發(fā)票，當(dāng)時科里給定的定期定額，但是前天去大廳修改報表，重新去補增值稅稅款繳納，而且也產(chǎn)生了滯納金。二季度他科里也給核對定期定額，因為沒有開具發(fā)票， 我想問的是它是廣告設(shè)計服務(wù)業(yè)，他填寫增值稅主表申報的時候是不是填第2行增值稅專用發(fā)票，下列時候是填服務(wù)類，不填貨物及勞務(wù)列
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老師，比如我們六月份有一個員工，工資是7500，那么他的個人所得稅，怎么計算的呢？是多少錢？
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【中國農(nóng)業(yè)銀行】尊敬的左金鑫，您尾號為4879的賬戶與四川新網(wǎng)銀行股份有限公司完成代收簽約/修改交易（持牌機構(gòu)還款），單筆扣款限額為1000000.00元，周期扣款限額為1000000.00元，合約到期日為2035年07月13日。業(yè)務(wù)編碼：2730413119。您可前往我行營業(yè)網(wǎng)點或通過掌上銀行-代收管理模塊查詢、修改或解除合約。如有異議請咨詢95599。退訂回復(fù)TDDS#業(yè)務(wù)編碼。
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可修復(fù)產(chǎn)品和不可修復(fù)產(chǎn)品，都用廢品損失科目過度，最終結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本，為什么可修復(fù)產(chǎn)品計入產(chǎn)品成本，不可修復(fù)產(chǎn)品不計入產(chǎn)品成本，
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老師，一般納稅個體工商戶經(jīng)營所得二季度報稅，系統(tǒng)自動是從2025年1月1日~6月30日，要改從2025年4月1日一6月30日？收入，成本，費用是填1-2季度累計總數(shù)，還是單獨填二季度的數(shù)？
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老師，個人5月去稅局代開勞務(wù)發(fā)票給公司，公司這邊代扣代繳個稅，但是公司一直還沒有支付勞務(wù)費給個人，個稅申報是收到代開的當(dāng)月申報，還是支付費用之后再申報個稅呢 如果公司分幾個月支付，那要怎樣申報呢，
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老師，我們是小規(guī)模，2024年的房費計提的是10000，實際上是15000，因為我們一直沒有付款，對方也沒有給開票，今年5月才付的款，票也是今年五月才開的，現(xiàn)在賬怎么調(diào)整呢，
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小規(guī)模納稅人，未加入工會，沒月稅務(wù)系統(tǒng)上必須繳納工會經(jīng)費嗎
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小規(guī)模納稅人，開具了普票，確認(rèn)收入確認(rèn)了增值稅，季度末銷售額未達到30萬，此增值稅減免，已確認(rèn)的增值稅做什么會計分錄轉(zhuǎn)出呢
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不懂這個題。選項C和選，選項D
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老師，我這個還有一個問題，就是嗯，第一，二季度的費用其實是34季度里的銷售，里邊的成本，但是我要是第三季度就把12季度的成本又計到第三季度里了，那又記錯了，那我那么我第四季度銷售出去的收入又沒有成本嗎里記了，那這樣式的咋辦呢這種情況？
同學(xué)你好 成本不能這樣做 得做收入對應(yīng)的成本
那怎么辦呀老師
多結(jié)轉(zhuǎn)的成本沖減了
老師，我這個思路你看行不行？比如說12季度上的成本，然后在第三季度上給他沖掉嘛，沖掉的時候我不得給他就是更正嗎？更正我就尋思把對應(yīng)那個第三季度上的成本給他歸一到第三季度上的成本，然后剩余的成本應(yīng)該是第四季度上的成本，然后剩余的成本我就給他放到生產(chǎn)成本，完了完了再給他就是我設(shè)置個二級科目啥的，就是到時候那我再呃第四季度上時候再把這個第四季度成本生產(chǎn)成本給他結(jié)轉(zhuǎn)到第四季度成本里行嗎
同學(xué)你好 這個可以的
老師，我還想問你個問題，就是這種情況下，你說我應(yīng)該是在第三季度上重新更正，然后再重新再做正確的成本的賬務(wù)，處理好還是我現(xiàn)在的財務(wù)軟件登錄之后給他反結(jié)賬，然后反結(jié)賬到到那個嗯，一季度上，然后給他那個成本調(diào)一下子還是這樣式的好啊，這個這兩樣操作哪個樣更好一些??？
盡量別反結(jié)賬了 反正都是今年的直接在這個季度更正就可以你如果反結(jié)賬了那你之前的申報表還得更正
啊老師，你說的也對勁兒，那就是在第三季度上更正吧，老師還有個問題，就是我把第二季度的成本更正完之后，做到生產(chǎn)成本里邊了，做到成本類里了，做到生產(chǎn)成本里，我意思是那我這個成本合著在里頭待著不，我也不結(jié)賬，我結(jié)我結(jié)賬之后這成本他不不結(jié)轉(zhuǎn)嗎，他他的還是有余額啊，出報表之后生產(chǎn)成本里邊也是有余額呢，那生產(chǎn)成本里邊有余額，咋辦呢？那個他這個擱這里邊核算這個里邊的勾稽關(guān)系是啥意思呢？老師，我沒咋那么理解這塊，你給我解釋一下唄
生產(chǎn)成本可以有余額的
老師，那我把這里邊以后日常產(chǎn)生的費用全歸集到生產(chǎn)成本里邊，就這個苗木合作社的嗯，后歸集完這個生產(chǎn)成本里之后我再售出去的貨之后我再往里頭結(jié)轉(zhuǎn)分?jǐn)?，把這個生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)轉(zhuǎn)，主營業(yè)務(wù)成本對應(yīng)那個銷收收入結(jié)轉(zhuǎn)過來就可以是嗎？
老師，我沒太明白生產(chǎn)成本里頭為什么有余額??？這個他他擱這里邊就是意思的話就是擱這里邊歸集核算唄，擱生產(chǎn)成本里頭，然后就是往這里邊放一年吶，或者幾個月呀，費用放成本里邊，這都可以唄，沒有期限唄，就是放這里邊的費用就一直擱這里歸結(jié)著唄，可以嗎？這種情況老師你能給我詳細解釋一下子嗎？
就是相當(dāng)于制造業(yè)的半成品 還沒長大的
那么老師我還想問的，就是我能把購進來的苗木放到生產(chǎn)成本里杠二級科目是，比如說楊樹苗的或者樟子松了松樹苗了，就這種的可以嗎？然后到時候成長時候就擱這里邊夠勁時候就放這里頭，然后所有的產(chǎn)生的跟著兩不發(fā)生關(guān)系的就是費用什么也都放到這生產(chǎn)成本里，到時候出售的時候就把這個對應(yīng)的這個苗木結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品里，完了借庫存商品嗯，比如說是楊樹苗二年生，然后貸，看成本，楊樹苗一年生分錄借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品楊樹苗二年生，這樣可以嗎？老師
那么老師我還想問的，就是我能把購進來的苗木放到生產(chǎn)成本里二級科目比如說楊樹苗或者樟子松了松樹苗了，就這種的放生產(chǎn)成本里核算，可以嗎？然后到時候成長時候就擱這里邊讓樹苗成長，然后所有的產(chǎn)生的跟著苗木發(fā)生關(guān)系的就是費用什么也都放到這生產(chǎn)成本放著，到時候出售的時候就把這個對應(yīng)的這個苗木結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品里，分錄，借庫存商品，比如說是楊樹苗二年生，然后貸生產(chǎn)成本，楊樹苗一年生。結(jié)轉(zhuǎn)成本時分錄借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品楊樹苗二年生，這樣可以嗎？老師
同學(xué)你好 這個可以的哦
老師我這個購進苗木歸集相對應(yīng)苗木成本，用生產(chǎn)成本科目歸集小苗和費用這個科目核算，這樣可以的呀老師。這樣思路是完整的操作流程嗎老師
生產(chǎn)成本科目余額一年或者二年都可以嗎老師
同學(xué)你好 是完整的 2.可以的
好的，老師，今天和你溝通，我基本大概都差不多，明白了，謝謝老師，你費心了讓你
沒事，只要問題解決了就好 歡迎再來提問 滿意請給五星好評，謝謝