老師，我這個還有一個問題，就是嗯，第一，二季度的費用其實是34季度里的銷售，里邊的成本，但是我要是第三季度就把12季度的成本又計到第三季度里了，那又記錯了，那我那么我第四季度銷售出去的收入又沒有成本嗎里記了，那這樣式的咋辦呢這種情況？

同學你好 成本不能這樣做 得做收入對應的成本

那怎么辦呀老師

多結(jié)轉(zhuǎn)的成本沖減了

老師，我這個思路你看行不行？比如說12季度上的成本，然后在第三季度上給他沖掉嘛，沖掉的時候我不得給他就是更正嗎？更正我就尋思把對應那個第三季度上的成本給他歸一到第三季度上的成本，然后剩余的成本應該是第四季度上的成本，然后剩余的成本我就給他放到生產(chǎn)成本，完了完了再給他就是我設置個二級科目啥的，就是到時候那我再呃第四季度上時候再把這個第四季度成本生產(chǎn)成本給他結(jié)轉(zhuǎn)到第四季度成本里行嗎

同學你好 這個可以的

老師，我還想問你個問題，就是這種情況下，你說我應該是在第三季度上重新更正，然后再重新再做正確的成本的賬務，處理好還是我現(xiàn)在的財務軟件登錄之后給他反結(jié)賬，然后反結(jié)賬到到那個嗯，一季度上，然后給他那個成本調(diào)一下子還是這樣式的好啊，這個這兩樣操作哪個樣更好一些??？

盡量別反結(jié)賬了 反正都是今年的直接在這個季度更正就可以你如果反結(jié)賬了那你之前的申報表還得更正

啊老師，你說的也對勁兒，那就是在第三季度上更正吧，老師還有個問題，就是我把第二季度的成本更正完之后，做到生產(chǎn)成本里邊了，做到成本類里了，做到生產(chǎn)成本里，我意思是那我這個成本合著在里頭待著不，我也不結(jié)賬，我結(jié)我結(jié)賬之后這成本他不不結(jié)轉(zhuǎn)嗎，他他的還是有余額啊，出報表之后生產(chǎn)成本里邊也是有余額呢，那生產(chǎn)成本里邊有余額，咋辦呢？那個他這個擱這里邊核算這個里邊的勾稽關(guān)系是啥意思呢？老師，我沒咋那么理解這塊，你給我解釋一下唄

生產(chǎn)成本可以有余額的

老師，那我把這里邊以后日常產(chǎn)生的費用全歸集到生產(chǎn)成本里邊，就這個苗木合作社的嗯，后歸集完這個生產(chǎn)成本里之后我再售出去的貨之后我再往里頭結(jié)轉(zhuǎn)分攤，把這個生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)轉(zhuǎn)，主營業(yè)務成本對應那個銷收收入結(jié)轉(zhuǎn)過來就可以是嗎？

老師，我沒太明白生產(chǎn)成本里頭為什么有余額??？這個他他擱這里邊就是意思的話就是擱這里邊歸集核算唄，擱生產(chǎn)成本里頭，然后就是往這里邊放一年吶，或者幾個月呀，費用放成本里邊，這都可以唄，沒有期限唄，就是放這里邊的費用就一直擱這里歸結(jié)著唄，可以嗎？這種情況老師你能給我詳細解釋一下子嗎？

就是相當于制造業(yè)的半成品 還沒長大的

那么老師我還想問的，就是我能把購進來的苗木放到生產(chǎn)成本里杠二級科目是，比如說楊樹苗的或者樟子松了松樹苗了，就這種的可以嗎？然后到時候成長時候就擱這里邊夠勁時候就放這里頭，然后所有的產(chǎn)生的跟著兩不發(fā)生關(guān)系的就是費用什么也都放到這生產(chǎn)成本里，到時候出售的時候就把這個對應的這個苗木結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品里，完了借庫存商品嗯，比如說是楊樹苗二年生，然后貸，看成本，楊樹苗一年生分錄借主營業(yè)務成本貸庫存商品楊樹苗二年生，這樣可以嗎？老師

那么老師我還想問的，就是我能把購進來的苗木放到生產(chǎn)成本里二級科目比如說楊樹苗或者樟子松了松樹苗了，就這種的放生產(chǎn)成本里核算，可以嗎？然后到時候成長時候就擱這里邊讓樹苗成長，然后所有的產(chǎn)生的跟著苗木發(fā)生關(guān)系的就是費用什么也都放到這生產(chǎn)成本放著，到時候出售的時候就把這個對應的這個苗木結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品里，分錄，借庫存商品，比如說是楊樹苗二年生，然后貸生產(chǎn)成本，楊樹苗一年生。結(jié)轉(zhuǎn)成本時分錄借主營業(yè)務成本，貸庫存商品楊樹苗二年生，這樣可以嗎？老師

同學你好 這個可以的哦

老師我這個購進苗木歸集相對應苗木成本，用生產(chǎn)成本科目歸集小苗和費用這個科目核算，這樣可以的呀老師。這樣思路是完整的操作流程嗎老師

生產(chǎn)成本科目余額一年或者二年都可以嗎老師

同學你好 是完整的 2.可以的

好的，老師，今天和你溝通，我基本大概都差不多，明白了，謝謝老師，你費心了讓你