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老師,資產(chǎn)負債表期初沒有數(shù),未分配利潤期末數(shù)和利潤表的利潤總額合計數(shù)有差異,會是哪些原因造成的呢

2025-07-08 20:13
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-07-08 20:14

?同學您好,很高興為您解答,請稍等

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齊紅老師 解答 2025-07-08 20:20

您好,?差異原因有?利潤分配影響?:計提盈余公積、分配股利等直接減少未分配利潤,但利潤總額不變。 ?調(diào)整事項?:以前年度損益調(diào)整(如差錯更正)直接計入未分配利潤,不通過利潤表。 ?操作問題?:本年利潤未結(jié)轉(zhuǎn)、報表公式錯誤或期初數(shù)未初始化導致數(shù)據(jù)斷層。 ?2.核查方法,?優(yōu)先核對?利潤分配憑證和以前年度調(diào)整分錄。?確認 本年利潤 是否完整結(jié)轉(zhuǎn)至 未分配利潤 。 ?驗證一下資產(chǎn)負債表未分配利潤取數(shù)是否包含所有相關(guān)科目(如盈余公積、應(yīng)付股利)

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快賬用戶9255 追問 2025-07-08 20:22

好的我看看 謝謝老師

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齊紅老師 解答 2025-07-08 20:22

您好,好的,有問題我們再溝通

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