Q
月末增值稅結轉比繳納多了一分錢，怎么做分錄調平
2025-07-07 18:48
2025-07-07 18:49
您好，通過營業(yè)外收支來調平就可以
相關問題討論
你好，繳納的增值稅比上月結轉的多出了幾分錢，需要補做結轉分錄，金額就是幾分錢
2020-12-18
您好！計入營業(yè)外收支科目調平。
2021-01-05
您好，一般納稅人進項大于銷項可以不做分錄，銷大于進項，說明要繳稅，做以下結轉分錄
借；應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅
2021-05-25
?你好同學：
結轉銷項稅額、進項稅額 ?
? ?增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2020-12-24
這1分錢做到營業(yè)外去
2021-10-20
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是借：應交稅費-未交增值稅 0.01 貸：營業(yè)外收入 0.01對嗎
是的， 是的， 就是這樣的
老師，那為什么不能直接沖當時結轉的分錄，借：應交稅費-轉出未交增值稅0.01 貸：應交稅費-未交增值稅0.01
這樣調也可以，我一般是用營業(yè)外收支來調