1.根據(jù)財稅﹝2018﹞51號文件規(guī)定，自2018年1月1日起，企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出，不超過工資薪金總額8%的部分，準予在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時扣除；超過部分，準予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。您單位表A105050《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表》第5行2列職工教育經(jīng)費的實際發(fā)生額為：【0】元，第1行5列工資薪金稅收金額為：【85727】元，比例不足8%，請確認職工教育經(jīng)費支出是否完整填報。老師在做匯算清繳時，用了風險評估，我們沒有職工教育經(jīng)費，這一項提示我可以忽略嗎？

老師，我這個季度做了應收賬款的壞賬準備，因為涉及到企業(yè)所得稅預交，預交里面也要填營業(yè)外支出金額，其中壞賬準備是多少，滯納金多少，這樣我們才是四十多萬，我知道這個應收賬款沒有稅法規(guī)定的依據(jù)和滯納金罰金是不能稅前扣除的，我只是現(xiàn)在是預交，稅務局看到我的企業(yè)所得稅申報表這個營業(yè)外支出數(shù)據(jù)，會不會叫我調(diào)回來重新申報，重新申報，我們稅就交多了，明年申請退稅特別麻煩。我這個還怎么辦，我就怕稅務局叫調(diào)回來補稅，明年匯算清繳我也會把作壞賬準備調(diào)增企業(yè)所得稅，我目前也只能報四十多萬的利潤，我不知道后面兩個季度會不會沒利潤。我都不知道怎么辦了，我怕是風險提示

現(xiàn)在小微企業(yè)利潤季度總額35萬，應該按5%交納企業(yè)所得稅嗎？然后我的按這個計算應納稅額，填寫季度所得稅表，報表中提示不用繳稅，是因為去年虧損嗎？ 9月做退稅進項發(fā)票勾選認證，但在這之后對方紅沖了，又重新開了發(fā)票過來，請問我之已做退稅勾選確認的怎么辦？新來的要重新認證嗎 9月份來的進項發(fā)票都做了退稅勾選確認，什么時候退稅系統(tǒng)里才有相關(guān)信息？

案例:稅務人員通過金稅三期信息系統(tǒng)、風險模型，比對制造企業(yè)天久公司歷年財務報表和納稅申報表數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)該公司應付賬款呈增長態(tài)勢，而銷售收入呈下降趨勢。深入了解后得知，其“應付賬款-存貨暫估款”期末余額5500多萬元中屬于長期掛賬的金額占60%。雖然大部分存貨早已使用，但因與供應商有糾紛，貨物金額未確定，一直未能取得發(fā)票。最終，稅務機關(guān)核減公司以前年度虧損1400多萬元，補繳企業(yè)所得稅和滯納金近700萬元。分析要求:分別從稅收法規(guī)和會計準則的角度分析雙方處理的法規(guī)依據(jù)。企業(yè)應從中吸取哪些教訓，如何防范和避免此類稅務風險?(提示:參閱國家稅務總局2018年第28號公告《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》)

老師，我公司5月收到4張住宿增值稅發(fā)票，所屬稅務局稽查科來電，提示我們，對方單位未交稅款，屬于逃稅，我公司不能享受相應增值稅進項。當月進項稅額轉(zhuǎn)出。本月收到電子稅務局風險提示信息，企業(yè)所得稅—“跟票管”要求錄入發(fā)票明細，該如何填寫？據(jù)了解，該企業(yè)老板受傷入院，已停業(yè)，確實不能完成繳稅。這種情況，我公司企業(yè)所得稅是否需要需要納稅調(diào)增，是否有滯納金或罰款？發(fā)票稅前扣除該如何填寫等？