請問一下老師，我們A公司(是小規(guī)模納稅人）給B公司（一般納稅人）開了一張普通發(fā)票價稅合計金額是1萬元，稅額是99元，不含稅金額是9901元，對方B公司只支付給我們9901元（說我們開普通給他們只支付不含稅價給我們），這時候我們的賬怎么做呢？真的可以這樣子操作嗎？請老師把分錄寫出來。謝謝

1、某生產(chǎn)型企業(yè)為增值稅一般納稅人適用稅率13%,2016年10業(yè)務(wù)(10分):(1)銷售一批貨物給某商場，取得不含稅銷售收入100萬元，同時取得貨物包裝物押金5獨記賬)。(2)自農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者處購買批農(nóng)產(chǎn)品作為原料，取得的農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票注明的價款為30(3)銷售甲產(chǎn)品給A商場，在同一張增值稅專用發(fā)票上注明銷售額80萬元、現(xiàn)金折扣2)外，銷售給A商場乙產(chǎn)品240件，含稅售價每件2260元。(4)采取以舊換新方式銷售丙產(chǎn)品100件，每件不含稅單價為6000元，另支付給顧客自品收購款600元。(5)將價值50萬元(不含稅)的丙產(chǎn)品投資于B企業(yè)。捐贈10萬元(不含稅)的丙產(chǎn)(6)外購原材料批，取付增值稅專用發(fā)票注明價款200萬元增值概20)元，文付"費用20萬元，取得貨運增值稅專用發(fā)票注明進(jìn)項稅1.8萬元。司從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)批材料，取得普通發(fā)系，柱明價款6萬元。地值稅征收根據(jù)上述資料，回答下列問題:(1)計算第(1)(3)、(4)、(5)銷售額和視同銷售銷售額:(2)計算該企業(yè)銷售環(huán)節(jié)的銷項稅額;當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項稅額:(3)計算該企業(yè)當(dāng)期

增值稅某金融機構(gòu)為增值稅一般納稅人，以1個季度為納稅期限，2019年第二季度發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）提供貸款服務(wù)取得不含稅貸款利息收入1200萬元，提供貨幣兌換服務(wù)取得不含稅收入25萬元。發(fā)生人員工資支出65萬元。（2）轉(zhuǎn)讓金融商品，賣出價10557.60萬元，另發(fā)生手續(xù)費支出，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額9萬元，稅額0.54萬元。該批金融商品買入價4536.80萬元。上述賣出價與買入價均為含稅價格。（3）以自有資金對外投資，按合同約定每季度收取固定利潤3000萬元（含增值稅）。由于被投資方資金緊張，本季度未收到應(yīng)收的固定利潤。1（4）購進(jìn)辦公設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票，注明稅額68萬元，為改善服務(wù)條件，2019年5月購買寫字611樓，取得增值稅專用發(fā)票，注明稅額1530萬元。16假設(shè)本期取得的相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定，并在當(dāng)期按照規(guī)定認(rèn)證抵扣進(jìn)項稅額。根據(jù)上述資料，回答下列問題:【1】業(yè)務(wù)（1）的銷項稅額是（）萬元?！?.5分】

2、甲公司為生產(chǎn)企業(yè)（一般納稅人），主要生產(chǎn)A、B兩種產(chǎn)品（非酒類產(chǎn)品），增值稅率13%，2021年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （1）銷售A產(chǎn)品一批，銷售價款（不含增值稅）100萬元、包裝物租金1.13萬元、包裝物押金2.26萬元，所有款項均已收到。 （2）向災(zāi)區(qū)捐贈B產(chǎn)品一批，成本10萬元，不含稅售價18萬元。 （3）為促銷新產(chǎn)品，用以舊換新方式向消費者個人銷售A產(chǎn)品一批，不含稅價款100萬元，收購舊產(chǎn)品抵價款20萬元。 （4）購入農(nóng)產(chǎn)品一批，農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的價款為20萬元，貨物已收到，價款已銀行轉(zhuǎn)賬支付。 （5）購入原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款100萬元，增值稅13萬元，同時支付運費并取得增值稅專用發(fā)票，尚明運費2萬元，增值稅0.18萬元，貨款和運費均已支付，材料已驗收入庫。

、單項選擇題(12*4分-48分) 1.甲公司為增值稅一般納稅人， 購買及銷售商品適用的增值稅稅率為 13%、期 末存貨采用成水與可變現(xiàn)凈值教低計量。 甲公司按單項存貨計提存貨跌價準(zhǔn)備 甲公司2X20 年年初存貨的賬面余額中包含 A產(chǎn)品200噸，其采購成本為200 萬元，加工成本為80萬元， 采購時增值稅進(jìn)頃稅額為26萬元 已計提的存貨跌 價準(zhǔn)備金額為20萬元。2X20 年當(dāng)期售出入產(chǎn)品150噸。2X20年12月31日， 該公司對A產(chǎn)品進(jìn)行檢查時發(fā)現(xiàn)， 庫存A產(chǎn)品均無不可撤銷的合同，其市場銷售 價格為每噸1萬元， 預(yù)計銷售每A產(chǎn)品還將發(fā)生銷售費用及相關(guān)稅金0. 04萬 元。2X20年12月31日A產(chǎn)品應(yīng)計提的存貨跌價準(zhǔn)備的金額為() 萬元。 A、22 B、2.1 C、-2 D、17