老師您好，我司工程上收到一筆工傷保險(xiǎn)賠款，直接計(jì)入了營(yíng)業(yè)外收入，等實(shí)際付出再轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出，在稅上面需要做調(diào)整嗎

公司以前沒(méi)收入，但是公司有員工且交社保了，每個(gè)月會(huì)存現(xiàn)金扣社保，做了其他應(yīng)付款，現(xiàn)在要還錢(qián)，銀行不認(rèn)是借款，那現(xiàn)在調(diào)到營(yíng)業(yè)外收入還是調(diào)無(wú)票收入好呢

請(qǐng)問(wèn)老師，公司做工資表的時(shí)候個(gè)人部分社保給員工多扣了，后面離職了也沒(méi)轉(zhuǎn)回，現(xiàn)在年底了，差額入營(yíng)業(yè)外收入還是怎么處理？

提問(wèn)：老師，請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題，有筆賠保險(xiǎn)償款，是賠給員工的，公司代收了。但是，上一個(gè)會(huì)計(jì)做成了無(wú)票收入，現(xiàn)在要把這個(gè)款支付給員工，怎么做分錄？

老師:我22年有一筆工傷賠款20萬(wàn)，做了營(yíng)業(yè)外支出，稅前扣除了。但23年收到了保險(xiǎn)公司賠款款30萬(wàn)，入了23年的營(yíng)業(yè)外收入，進(jìn)項(xiàng)的繳稅。但現(xiàn)在稅務(wù)要求我們把22年的30萬(wàn)營(yíng)業(yè)外支出調(diào)整所得稅，那到底是按30萬(wàn)還是20萬(wàn)（30-10=20)來(lái)調(diào)整補(bǔ)繳所得稅？