老師您好，我們公司正常時(shí)本年度虧損，但對(duì)方公司有10萬成本票現(xiàn)無法在今年開給我們，約定明年一月份開，這樣的話今年是盈利的，那如果我們申報(bào)四季度企業(yè)所得稅時(shí)暫估了10萬成本，申報(bào)季度企業(yè)所得稅為虧損，那明年一月份收到該成本票該怎么處理

B公司是A公司的分公司，在前期剛成立時(shí)1-3季度盈利繳納了10萬所得稅，后計(jì)提了相關(guān)費(fèi)用虧損，第二年總公司合并申報(bào)，一直處于虧損狀態(tài)，目前以前年度到現(xiàn)在300萬虧損，稅務(wù)局要求B公司將10所得稅申請(qǐng)退稅（涉及查賬），如現(xiàn)在不申請(qǐng)，之后會(huì)被總局抽查的風(fēng)險(xiǎn)，抽查到也是需要查賬，請(qǐng)問：是否有合理的處理方式避免查賬？

老師好，我公司2019年成立，虧損30萬，2020年虧損了10萬，2021年1到3月第一季度盈利60萬，請(qǐng)問第一、我是想在2021年第一季度預(yù)繳所得稅時(shí)抵減2019年和2020年的虧損40萬，抵掉虧損后還有20萬上所得稅，這樣可以嗎？第二、如果可以我是要在2021年3月就完成2020年的匯算清繳嗎？具體怎么怎么操作？（2020年匯算清繳我還沒做）請(qǐng)老師回復(fù)，謝謝

您好老師，有個(gè)所得稅費(fèi)用的問題傻傻分不清，20年虧損5萬，21年前倆季度虧損5萬，后來21年第三季度盈利55000，我申報(bào)利潤(rùn)表的時(shí)候本年累計(jì)利潤(rùn)是5000，因?yàn)橛玫谌径?5000減前倆季度虧損5萬，盈利5000，那么問題來了 1我要不要因?yàn)橛?000計(jì)提所得稅呢？ 2所得稅報(bào)表數(shù)據(jù)來自利潤(rùn)表，所得稅顯示盈利了5000抵減以前年度虧損了，不用繳納所得稅。我不明白計(jì)提所得稅費(fèi)用我只考慮當(dāng)年呢還是說中間有盈利了也需要考慮年前虧損，如果考慮年前虧我就不用計(jì)提所得稅費(fèi)用，否則需要計(jì)提，我應(yīng)該怎么做才對(duì)？謝謝老師

老師您好，公司為小規(guī)模納稅人，由總公司與分公司是銷售眼鏡商店。所得稅是合并在一起由總公司進(jìn)行繳納。6月末二季度至分公司虧損11,000，總公司盈利54,000，減掉分公司的虧損。盈利43,000則計(jì)提所得稅是計(jì)提總公司減掉分公司以后的利潤(rùn)對(duì)吧 由于分公司虧損不計(jì)提，但是虧損了11,000合并的時(shí)候就占用了總公司的利潤(rùn)。按總公司的利潤(rùn)是盈利54,000，但具體所得稅得把分公司的虧損減掉，這樣記賬有沒有毛病