老師好！小規(guī)模物業(yè)公司，預(yù)收客戶半年物業(yè)費(fèi)，2020年10月1日--2021年3月31日，每月10000元物業(yè)費(fèi)，半年60000元，已經(jīng)開票且收款，開的是專票，做會(huì)計(jì)分錄：借：銀行存款6萬，貸：主營業(yè)務(wù)收入9405.94 貸：應(yīng)交增值稅594.06 貸：預(yù)收賬款5萬，開票有沒問題？

#提問#請(qǐng)問老師小區(qū)物業(yè)小規(guī)模納稅人，老板從他私戶轉(zhuǎn)公戶20萬記物業(yè)管理費(fèi)，這是一年的物業(yè)費(fèi)，記預(yù)收賬款每個(gè)月攤嗎？做分錄是否用過度一下借其他應(yīng)收款-代收物業(yè)管理費(fèi)-代收物管費(fèi)，貸預(yù)收賬款-物業(yè)管理費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，然后借銀行存款，貸其他應(yīng)收款-物管費(fèi)，借預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入？請(qǐng)老師指導(dǎo)

發(fā)現(xiàn)23年收到一筆錢計(jì)入了借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入科目，24年對(duì)于這筆錢做的分錄是借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額，之前不是我經(jīng)手的，我看到科目余額表預(yù)收賬款借方有余額財(cái)才發(fā)現(xiàn)的，需要做出調(diào)整嗎，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

發(fā)現(xiàn)23年收到一筆錢計(jì)入了借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入科目，24年對(duì)于這筆錢做的分錄是借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額，之前不是我經(jīng)手的，我看到科目余額表預(yù)收賬款借方有余額財(cái)才發(fā)現(xiàn)的，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，調(diào)整分錄該怎么寫，這樣對(duì)嗎：借銀行存款負(fù)數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)；借銀行存款，貸預(yù)收賬款，只調(diào)整23年的不變動(dòng)24年分錄。

發(fā)現(xiàn)23年收到一筆錢計(jì)入了借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入科目，24年對(duì)于這筆錢做的分錄是借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額，之前不是我經(jīng)手的，我看到科目余額表預(yù)收賬款借方有余額財(cái)才發(fā)現(xiàn)的，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，調(diào)整分錄：借利潤分配未分配利潤，，貸預(yù)收賬款，比較好還是借：主營業(yè)務(wù)成本貸預(yù)收賬款比較好 還是借銀行存款負(fù)數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)；借銀行存款，貸預(yù)收賬款這樣可以嗎老師