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老師我想問一下,就是公司預(yù)存電費(fèi),供電局給的優(yōu)惠,沒直接銀行現(xiàn)金返,抵用的電,怎么做賬

2025-06-29 09:09
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-06-29 09:10

?同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等

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齊紅老師 解答 2025-06-29 09:12

您好,預(yù)存電費(fèi)借預(yù)付賬款貸銀行存款,預(yù)存時(shí)直接獲可用額度優(yōu)惠的用電時(shí)按實(shí)際用電量借費(fèi)用貸預(yù)付賬款,后續(xù)用電時(shí)抵扣優(yōu)惠的按全額電費(fèi)借費(fèi)用,按實(shí)際支付部分貸預(yù)付賬款,優(yōu)惠部分貸營業(yè)外收入或按實(shí)際承擔(dān)金額借費(fèi)用貸預(yù)付賬款。

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快賬用戶3422 追問 2025-06-29 09:19

謝謝老師

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齊紅老師 解答 2025-06-29 09:22

?希望我的回復(fù)對您有幫助,謝謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵~,祝您接下來一切順利!

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快賬用戶3422 追問 2025-06-29 09:36

老師,那是以前年度的話,是直接沖減當(dāng)期費(fèi)用嗎

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齊紅老師 解答 2025-06-29 09:37

您好,不是的,損益科目用以前年度損益調(diào)整代替的,要更正申報(bào)當(dāng)年哦,金額不大的話,就悄悄影響本年算了,

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快賬用戶3422 追問 2025-06-29 09:48

小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的話,可以直接沖減未分配利潤嗎

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齊紅老師 解答 2025-06-29 10:11

您好,當(dāng)然可以的,不追溯是我們賬沒有問題 2013年新生效的是《小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》該準(zhǔn)則按未來適用法,取消以前年度損益調(diào)整科目,發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù)直接計(jì)在當(dāng)期損益。 比如補(bǔ)交所得稅,借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅就可以了。這是說的我們的賬務(wù)處理本身沒有問題,按權(quán)責(zé)發(fā)生制來的。 《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第九條規(guī)定,企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算,以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則,屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用,不論款項(xiàng)是否收付,均作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用;不屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用,即使款項(xiàng)已經(jīng)在當(dāng)期收付,均不作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。本條例和國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定的除外。  

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你好這個(gè)付款做借其他銀行1萬,貸銀行,1萬 開發(fā)票做借管理費(fèi)用 電費(fèi)10200,貸其他應(yīng)付款10200
2021-05-27
你好,你們單位是代收代付的嗎?還是有利潤的?
2023-06-13
借預(yù)付賬款貸銀行存款 借管理費(fèi)用等貸預(yù)付賬款
2023-04-18
是直接沖減當(dāng)月的電費(fèi)。
2022-06-10
現(xiàn)金部分做賬沒有附件,或者讓對方開個(gè)收據(jù)
2022-06-10
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