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正常銷售（對(duì)公正打款部分）發(fā)出商品時(shí)（假設(shè)滿足收入確認(rèn)條件）借：應(yīng)收賬款（或銀行存款） [實(shí)際收款金額] 貸：主營業(yè)務(wù)收入 [不含稅收入金額] 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） [按稅率計(jì)算的稅額] 同時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本 [商品成本金額，如 1400 元] 貸：庫存商品 [商品成本金額，如 1400 元]代銷業(yè)務(wù)發(fā)出代銷商品時(shí) 借：發(fā)出商品 —— 代銷商品 [成本金額，如 1400 元] 貸：庫存商品 [成本金額，如 1400 元]收到代銷清單（假設(shè)商家銷售完成并告知公司）借：應(yīng)收賬款 —— 代銷商 2000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 1500/（1 %2B 增值稅稅率） [按適用稅率換算為不含稅收入] 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） [按稅率計(jì)算稅額] 同時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本 1400 貸：發(fā)出商品 —— 代銷商品 1400收到客戶國補(bǔ)優(yōu)惠后的款項(xiàng)（假設(shè)客戶實(shí)際付款到公司賬戶）借：銀行存款 [實(shí)際收到金額] 貸：應(yīng)收賬款 —— 代銷商 [實(shí)際收到金額]計(jì)算應(yīng)支付給代銷商的利潤及相關(guān)扣除計(jì)算銷項(xiàng)稅：500×0.13 = 65（元）假設(shè)刷卡手續(xù)費(fèi)為X元應(yīng)支付給代銷商金額 =?500 - 65 - X 借：銷售費(fèi)用 —— 手續(xù)費(fèi)?X 其他應(yīng)付款 —— 代銷商利潤 [應(yīng)支付給代銷商金額] 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減） 65 貸：應(yīng)收賬款 —— 代銷商 500用**返銷售利潤給代銷商時(shí) 借：其他應(yīng)付款 —— 代銷商利潤 [應(yīng)支付給代銷商金額] 貸：其他貨幣資金 —— ** [應(yīng)支付給代銷商金額]后續(xù)收到國補(bǔ)打款給老板（假設(shè)國補(bǔ)直接打到老板私人賬戶，且公司不做收入處理）借：其他應(yīng)收款 —— 老板貸：應(yīng)收賬款 —— 代銷商 [國補(bǔ)對(duì)應(yīng)金額] 實(shí)際收到國補(bǔ)款項(xiàng)時(shí)（老板收到錢后告知公司）：借：銀行存款（老板將國補(bǔ)部分轉(zhuǎn)入公司賬戶時(shí) ）貸：其他應(yīng)收款 —— 老板

2025-04-27

快賬用戶3074 追問 2025-06-28 07:48

我的領(lǐng)導(dǎo)說供應(yīng)商的返利費(fèi)用屬于收入，我給他說了幾次這不屬于收入，但是他們理解不了，我該怎么解釋呢

齊紅老師解答 2025-06-28 07:50

可是對(duì)方開了負(fù)數(shù)，發(fā)票已經(jīng)開了折扣了成本降低了，就不能再做收入了

快賬用戶3074 追問 2025-06-28 08:17

并且折扣池里邊這部分使用了的費(fèi)用也抵扣了的

齊紅老師解答 2025-06-28 08:21

對(duì)呀，你成本已經(jīng)抵扣過了，你再增加收入不就虛增了收入啊

快賬用戶3074 追問 2025-06-28 08:47

這個(gè)還是內(nèi)賬，他們每個(gè)月還要看分析報(bào)告，出納收支都弄不好，我天天給他們講數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性，他們就像傻瓜一樣，經(jīng)營分析非要問我為啥沒有庫存商品

齊紅老師解答 2025-06-28 08:54

內(nèi)帳也是一樣降低了成本虛增收入虛增利潤

快賬用戶3074 追問 2025-06-28 14:25

領(lǐng)導(dǎo)們說其他公司的入庫成本就是按他們手里那個(gè)固定價(jià)入庫的，我說那個(gè)公司挺能干的，老板也說要按他們所謂的固定價(jià)做入庫價(jià)，我說這樣應(yīng)付賬款跟供應(yīng)商對(duì)不上喲，你們想清楚了就把要做為入庫的價(jià)格提供給打單員，我只按業(yè)務(wù)單據(jù)生成憑證出報(bào)表

快賬用戶3074 追問 2025-06-28 14:26

后期應(yīng)付賬款對(duì)不上就不是我的責(zé)任了

齊紅老師解答 2025-06-28 14:28

應(yīng)付賬款對(duì)的上原價(jià)100 優(yōu)惠20 借庫存商品貸應(yīng)付賬款100 借應(yīng)付賬款100 貸銀行存款80 主營業(yè)務(wù)收入20 但是固定價(jià)格入庫不合理他價(jià)格會(huì)有波動(dòng) 如果假設(shè)價(jià)格不變的情況下，那80就是你的支付價(jià)格呀，你固定的就是按照這個(gè)來啊，他每次給你返利也是發(fā)的這個(gè)吧

快賬用戶3074 追問 2025-06-28 14:39

他就一個(gè)固定價(jià)格，說是扣除返利后的價(jià)格，實(shí)際上這個(gè)固定價(jià)格跟我們收到發(fā)票的價(jià)格差異很大的，他們說這個(gè)價(jià)格是百威公司給到業(yè)務(wù)部門的價(jià)格，現(xiàn)在跟我們收到發(fā)票上的折扣后價(jià)格差異很大，業(yè)務(wù)部門就認(rèn)為我們按發(fā)票折扣后價(jià)格入庫波動(dòng)太大

快賬用戶3074 追問 2025-06-28 14:41

并且不管內(nèi)賬外賬它也違背了賬實(shí)相符，打單員按業(yè)務(wù)單提供的固定單價(jià)入庫就跟我們收到的發(fā)票是不一致的

快賬用戶3074 追問 2025-06-28 14:44

如果業(yè)務(wù)端和老板堅(jiān)持用他們的固定價(jià)格入庫也可以，跟我們財(cái)務(wù)無關(guān)，我只按系統(tǒng)業(yè)務(wù)單據(jù)生成憑證，如果后期應(yīng)付賬款對(duì)不上也跟我沒有關(guān)系，我給他們說明白了，也發(fā)文字到財(cái)務(wù)群了，你說這樣對(duì)嗎老師

齊紅老師解答 2025-06-28 14:51

應(yīng)付賬款怎么會(huì)不一致？應(yīng)付賬款不一致，影響你的余額的你們以后怎么和人家對(duì)賬？