老師，您好，小規(guī)模納稅人月銷量額小于10萬季度小于30萬，免交增值稅，會計上最后將免交的增值稅記到營業(yè)外收入，我想問下這個減免的增值稅是不征稅收入嗎？如果是，那年終匯算清繳的時候我是不是要納稅調(diào)減??？
這個減免的增值稅要交所得稅的收入
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請教老師，我們小規(guī)模納稅人，季度開票未超過30萬是不需要繳納增值稅，減免的增值稅最后計入營業(yè)外收入分錄，那么增值稅沒有了，附加稅也就為0,我就想問下減免的附加稅要做會計分錄嗎？
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按季度繳納的小規(guī)模納稅人季度銷售額不超過30萬，免征增值稅，請問這銷售額是指那不含稅的主營業(yè)務(wù)收入不？如果一個月超過了10萬，但是一季度沒超過30萬是不是也免征增值稅呢？
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老師您好，請問小規(guī)模納稅人，減免的增值稅記賬的時候是不是計入營業(yè)外收入？等企業(yè)所得稅匯算清繳的時候，這部分營業(yè)外收入用不用納稅調(diào)減？還是不用調(diào)整？謝謝老師
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你好，小規(guī)模納稅人第1季度。普票的開票額不足10萬。增值稅減免的時候應(yīng)做會計分錄。借記應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅減免稅額。貸記營業(yè)外收入。在第1季度季末的時候。我看到還有一筆會計分錄為結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。小規(guī)模的需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
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小規(guī)模納稅人季度銷售額（不含稅）小于30萬，免增值稅，增值稅減免的部分做營業(yè)外收入，增值稅對應(yīng)附加稅的稅不是也減免嗎？那個也需要做轉(zhuǎn)營業(yè)外收入嗎？
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老師，比如委外加工的產(chǎn)品。ERP系統(tǒng)是有入庫單價的對嗎？如果自制的成品核算出來成本，在ERP里面也有入庫單價對嗎？
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老師，稅法二上說直接減免的增值稅屬于不征稅收入，我也查了一下直接減免的增值稅包括這種月小于10萬，免增值稅這個情況，既然有這種情況，就應(yīng)該屬于不征稅收入啊，可現(xiàn)在又要交所得稅，這是不是矛盾??？
那個本身就是收入 只是換了個名稱而已，就是主營業(yè)務(wù)收入的部分轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入了
老師，有點沒明白，不是把免交的增值稅轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入了嗎？怎么又說把主營業(yè)務(wù)收入的部分轉(zhuǎn)營業(yè)外收入了呢？
比如100元，99元是的收入，1元的增值稅。1元的增值稅國家不收了，那么您總的收入就是100了，
老師，這個例子我明白了。那“直接減免的增值稅屬于不征稅收入”這句話怎么理解呢？什么情況下減免的增值稅屬于不征稅收入呢？
比如，小規(guī)模3%現(xiàn)在是按1%征收，減免了2%，那個收入不征稅
哦，明白了，謝謝老師！
不客氣，祝你工作順利。感覺不錯的話，麻煩給個五星好評哦。