老師我們單位收到政府補(bǔ)貼500萬 這個(gè)錢主要是用于為當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)園區(qū)招商 現(xiàn)在有招到企業(yè)在產(chǎn)業(yè)園辦公 請(qǐng)問收到的這個(gè)房租需要確認(rèn)收入嗎 怎么做分錄 我收到這500萬 當(dāng)時(shí)做的遞延收益 然后每月根據(jù)所發(fā)生相關(guān)的費(fèi)用確認(rèn)其他收益 這500萬需要繳稅嗎

老師，2022年12月開的發(fā)票貨沒有發(fā)完，所以2022年的12月份沒有確認(rèn)收入，我放在了遞延收益里，但是增值稅收入已經(jīng)在2022年12月申報(bào)了，然后我在2023年做了，借：遞延收益，貸：主營業(yè)務(wù)收入，做了這個(gè)分錄確認(rèn)了那部分收入，現(xiàn)在做年度匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)不對(duì)，然后我把1月確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄在3月紅沖掉了，做了這樣的分錄，借：遞延收益，貸：以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配，未分配利潤，2、借：以前年度損益調(diào)整，貸：庫存商品，借：利潤分配，未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整……這樣做完以后，附加稅還要考慮嗎？還有就是2022年度總體是虧損狀態(tài)，這還需要做什么分錄嗎？

老師好。我是參公事業(yè)單位，執(zhí)行的是行政單位會(huì)計(jì)，今天結(jié)賬，發(fā)現(xiàn)12月月份結(jié)賬的話，會(huì)計(jì)報(bào)表是平衡的，收入費(fèi)用表的本期盈余是-1152，和資產(chǎn)負(fù)債表的本期盈余-1152一樣，是負(fù)數(shù)。然后我年度結(jié)轉(zhuǎn)后，再結(jié)年度賬時(shí)，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表的“負(fù)債+所有者權(quán)益合計(jì)”的期末余額數(shù)不等于資產(chǎn)合計(jì)期末余額，而且還比資產(chǎn)合計(jì)數(shù)多了+1152，這個(gè)數(shù)正是本期盈余－1152的反數(shù)請(qǐng)問什么原因，我該怎么調(diào)。是不是預(yù)算會(huì)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)后還要調(diào)到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬上，叫什么差異調(diào)整?

老師我想問一下，上個(gè)月單位收到政府轉(zhuǎn)來的研發(fā)資金300萬，一共將會(huì)收到2000萬，按照時(shí)間節(jié)點(diǎn)分期支付，現(xiàn)在這個(gè)300萬可以用來支付工資和采購一些設(shè)備，我這邊是將他計(jì)入遞延收益，老板說按照2年來分?jǐn)?，想問一下每個(gè)月分?jǐn)傔f延收益是按照300萬/2/12=12.5萬元轉(zhuǎn)入其他收益嗎，后期每個(gè)時(shí)間節(jié)點(diǎn)收到的剩余研發(fā)資金，再分開轉(zhuǎn)入其他收益嗎？

老師我想問一下，上個(gè)月單位收到政府轉(zhuǎn)來的研發(fā)資金300萬，一共將會(huì)收到2000萬，按照時(shí)間節(jié)點(diǎn)分期支付，已經(jīng)使用了這筆款去支付工資和設(shè)備了，工資入的管理費(fèi)用，設(shè)備入的固定資產(chǎn)，我這邊是將他計(jì)入遞延收益，老板說按照2年來分?jǐn)?，每個(gè)月分?jǐn)傔f延收益300萬/2/12=12.5萬元，那我每個(gè)月12.5萬元轉(zhuǎn)入其他收益這樣計(jì)算正確嗎