老師好，有幾個(gè)基礎(chǔ)的問題想了解下，望老師解答。 公司性質(zhì)：一般納稅人 1：向平臺(tái)充值的廣告費(fèi)屬于進(jìn)項(xiàng)票嗎？這個(gè)可以抵扣增值稅嗎？如果不可以的話，是不是只能當(dāng)成費(fèi)用票來做公司利潤(rùn)的時(shí)候用？ 2：如果對(duì)方公司是小規(guī)模，開具的進(jìn)項(xiàng)票可以正常抵扣嗎？ 3：一般納稅人的稅務(wù)應(yīng)該怎么去合理安排進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)的比例？例如銷售100萬，進(jìn)項(xiàng)需要多少？費(fèi)用票需要多少？才算是一個(gè)正常的比例？

3.位于我國境內(nèi)某市的一家電子產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,擁有 自己的核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)，2018 年至 2022 年度被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)， 2020 年度有關(guān)經(jīng)營情況如下： （1）全年取得銷售電子產(chǎn)品的不含稅收入 7000 萬元，提供技術(shù)咨詢服 務(wù)取得不含稅收入 200 萬元。 （2）購進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款 3200 萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額為 416 萬元。購進(jìn)安全生產(chǎn)專用設(shè)備（屬于企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄規(guī)定）取得 增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款 50 萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額 6.5 萬元。專用發(fā)票通過 稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證抵扣。 （3）全年與銷售電子產(chǎn)品相關(guān)的銷售成本 4150 萬元；銷售費(fèi)用 1400 萬 元，其中含廣告費(fèi)用 1100 萬元；管理費(fèi)用 600 萬元，其中含新技術(shù)研究 開發(fā)費(fèi)用 320 萬元、與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi) 文字不全請(qǐng)看下面照片

請(qǐng)根據(jù)所學(xué)知識(shí)，判斷如下業(yè)務(wù)性質(zhì)，并完成如下業(yè)務(wù)的核算。資料1：清華園食品有限公司為增值稅一般納稅人。2021年3月2日，公司購入一臺(tái)不需安裝即可投入使用的打印機(jī)，取得的增值稅專用發(fā)票注明的設(shè)備價(jià)款為30000元，增值稅稅額為3900元，另支付運(yùn)雜費(fèi)327元（其中增值稅稅額27元）,包裝費(fèi)400元，款項(xiàng)以銀行存款支付。2021年3月5日，公司購入一臺(tái)需要安裝的攪拌機(jī)，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為200000元，增值稅26000元，以銀行存款支付。2021年3月9日，公司進(jìn)行安裝攪拌機(jī)，支付安裝費(fèi)并取得增值稅專用發(fā)票，注明安裝費(fèi)40000元，稅率9%，增值稅稅額3600元。當(dāng)日，攪拌機(jī)安裝完畢交付使用。2021年3月15日，公司一次購進(jìn)了三臺(tái)不同型號(hào)且具有不同生產(chǎn)能力的生產(chǎn)設(shè)備A、B、C，共支付款項(xiàng)100000元，增值稅稅額13000元，包裝費(fèi)1000元，增值稅稅額130元，全部以銀行存款轉(zhuǎn)賬支付。假定設(shè)備A、B、C均滿足固定資產(chǎn)的定義及確認(rèn)條件，公允價(jià)

我公司現(xiàn)在是小規(guī)模納稅人，可能到11月份就轉(zhuǎn)成一般納稅人了，那么在小規(guī)模納稅人期間所產(chǎn)生的成本費(fèi)用專票暫時(shí)不要開進(jìn)來，現(xiàn)在的成本費(fèi)用暫估，等公司轉(zhuǎn)成一般納稅人后把小規(guī)模納稅人期間的成本費(fèi)用發(fā)票全部開成專票，我公司可以多抵扣進(jìn)項(xiàng)，這樣可以嗎？合法嗎？請(qǐng)老師詳細(xì)解答一下，謝謝老師了！

長(zhǎng)青機(jī)械公司2×21年10月發(fā)生下列有關(guān)國定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)購建的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，根據(jù)所給資料，做出會(huì)計(jì)分錄。1收到購買生產(chǎn)用機(jī)床的增值稅專用發(fā)票上注明數(shù)量2臺(tái)、單價(jià)150000元、價(jià)款500000元、稅額31000元；對(duì)方代墊運(yùn)費(fèi)并轉(zhuǎn)來承運(yùn)單位神華物流公司開具的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)3000元、稅額270元·全部款項(xiàng)開出轉(zhuǎn)賬支票支付，設(shè)備直接交付車間使用。2收到為2號(hào)生產(chǎn)線工程購買生產(chǎn)用W188型車床的增值稅專用發(fā)票上注明數(shù)量2臺(tái)、單價(jià)250000元、價(jià)款500000元、稅額65000元對(duì)方代墊運(yùn)費(fèi)并轉(zhuǎn)來承運(yùn)單位開具的增值稅專用發(fā)票上注明：運(yùn)費(fèi)40000元、稅額360元。收到銀行轉(zhuǎn)來的“委托收款憑證(付款通知)”，經(jīng)審核無誤同意付款，設(shè)備已經(jīng)運(yùn)抵企業(yè)并直接交付安裝。3生產(chǎn)線工程的土建工程企業(yè)自行組織力量進(jìn)行產(chǎn)品倉庫的建造，耗用生產(chǎn)用材料計(jì)175000元，分配人工費(fèi)40000元。4生產(chǎn)線工程W188型車床的安裝委托通達(dá)機(jī)械安裝公司進(jìn)行，結(jié)算安裝費(fèi)收到的增值稅專用發(fā)票上注明：價(jià)款20000元、稅額1800元，全部款項(xiàng)開出轉(zhuǎn)賬支票會(huì)計(jì)分錄