老師，有個(gè)問(wèn)題想咨詢一下您：我單位為一傳媒公司，2017年承包了一大企業(yè)戶外廣告工程項(xiàng)目，當(dāng)時(shí)與一建筑公司簽定了施工合同，當(dāng)年也往建筑公司打工程款50萬(wàn)，但是一直未開(kāi)發(fā)票。現(xiàn)在財(cái)政審計(jì)結(jié)果出來(lái)了，我去找建筑公司開(kāi)發(fā)票，建筑公司以原來(lái)是小規(guī)模公司現(xiàn)在是一般納稅人企業(yè)為由，因當(dāng)時(shí)未交增值稅，現(xiàn)在讓我繳納增值稅及附加還有企業(yè)所得稅個(gè)人所得稅等45%的稅金才肯開(kāi)票，說(shuō)業(yè)務(wù)只能這樣處理，但我企業(yè)實(shí)在無(wú)法負(fù)擔(dān)這樣的重稅。想問(wèn)下這樣原未開(kāi)票的業(yè)務(wù)應(yīng)該如何處理？原來(lái)建筑公司走的是掛靠，已收取了我單位的管理費(fèi)和所得稅稅金

甲企業(yè)為居民企業(yè)，主要從事中成藥生產(chǎn)與銷(xiāo)售，是增值稅一股納稅人，屬于小型微利企業(yè)。2019年實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)112萬(wàn)元，有資料如下:(1)取得不含稅中成藥銷(xiāo)售收入1600萬(wàn)元，與之對(duì)應(yīng)的成本為600萬(wàn)元。(2)年初購(gòu)入上市的居民企業(yè)乙公司10%股權(quán):11月底將該股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓收入800萬(wàn)元，該項(xiàng)股權(quán)取得成本為200萬(wàn)元，截止11月底乙公司賬面累計(jì)未分配利潤(rùn)100萬(wàn)元(3)發(fā)生管理費(fèi)用500萬(wàn)元，其中含與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬(wàn)元，自行研發(fā)新技術(shù)相關(guān)費(fèi)用120萬(wàn)元。(4)發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用800萬(wàn)元，其中含廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)500萬(wàn)元。(5)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元，其中7月1日向非金融企業(yè)借500萬(wàn)元用生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)支付了半年的利息費(fèi)用36萬(wàn)元(同期同類(lèi)銀行貸款年利率為6%)。(6)“營(yíng)業(yè)外支出”中包括，通過(guò)企業(yè)行政部門(mén)直接對(duì)貧困地區(qū)捐款50萬(wàn)元;向工商局繳納的罰款8萬(wàn)元:向原材料供應(yīng)商支付的違約金25萬(wàn)元。要求:根據(jù)上述資料及企業(yè)所得稅法律制度的有關(guān)規(guī)定，回答下列問(wèn)題(不考慮其他納稅調(diào)整事項(xiàng)):(1)請(qǐng)計(jì)算甲企業(yè)2019年的發(fā)生的管理費(fèi)用中業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得

張某是一家從事機(jī)械制造的有限公司(一般納稅人)的法人代表。2022年3月2日，4名稅務(wù)人員進(jìn)入該公司進(jìn)行稅務(wù)稽查時(shí)，張某拒不提供相關(guān)經(jīng)營(yíng)資料。稅務(wù)人員經(jīng)縣稅務(wù)局局長(zhǎng)批準(zhǔn)，同時(shí)檢查該有限公司在中國(guó)銀行的存款賬戶及張某私人和其妻李某在儲(chǔ)蓄所的存款。查實(shí)張某自2022年1月1日至1月31日向個(gè)體戶銷(xiāo)售產(chǎn)品獲得現(xiàn)金金額為20.43萬(wàn)元收入未計(jì)入賬。張某氣急敗壞，當(dāng)即向銀行責(zé)問(wèn)為何將該公司存款賬戶和私人儲(chǔ)蓄存款提供給稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查，銀行人員稱稅務(wù)機(jī)關(guān)提供了檢查存款賬戶的許可證明，有權(quán)進(jìn)行檢查。因懾于稅法的威嚴(yán)，最第1小題(簡(jiǎn)答題1分)稅務(wù)人員對(duì)該有限公司進(jìn)行稅務(wù)稽查時(shí)，應(yīng)出示什么文書(shū)證明?第二小題張某拒不提供賬務(wù)資料，稅務(wù)機(jī)關(guān)如何處理？第三小題對(duì)是否有權(quán)檢查該有限公司的存款賬戶和賬目，本人及其妻子的個(gè)人存款，為什么？第四小題對(duì)于賬外經(jīng)營(yíng)收入，稅務(wù)機(jī)關(guān)如何定性定量處理（需要計(jì)算補(bǔ)繳的增值稅，滯納金）請(qǐng)問(wèn)這個(gè)題怎么做

張某是一家從事機(jī)械制造的有限公司（一般納稅人）的法人代表。2022年3月2日，4名稅務(wù)人員進(jìn)入該公司進(jìn)行稅務(wù)稽查時(shí)，張某拒不提供相關(guān)經(jīng)營(yíng)資料。稅務(wù)人員經(jīng)縣稅務(wù)局局長(zhǎng)批準(zhǔn)，同時(shí)檢查該有限公司在中國(guó)銀行的存款賬戶及張某私人和其妻李某在儲(chǔ)蓄所的存款。查實(shí)張某自2022年1月1日至1月31日向個(gè)體戶銷(xiāo)售產(chǎn)品獲得現(xiàn)金金額為20.43萬(wàn)元收入未計(jì)入賬。張某氣急敗壞，當(dāng)即向銀行責(zé)問(wèn)為何將該公司存款賬戶和私人儲(chǔ)蓄存款提供給稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查，銀行人員稱稅務(wù)機(jī)關(guān)提供了檢查存款賬戶的許可證明，有權(quán)進(jìn)行檢查。因懾于稅法的威嚴(yán)，最第1小題（簡(jiǎn)答題1分）稅務(wù)人員對(duì)該有限公司進(jìn)行稅務(wù)稽查時(shí)，應(yīng)出示什么文書(shū)證明？第二小題張某拒不提供賬務(wù)資料，稅務(wù)機(jī)關(guān)如何處理？第三小題對(duì)是否有權(quán)檢查該有限公司的存款賬戶和賬目，本人及其妻子的個(gè)人存款，為什么？第四小題對(duì)于賬外經(jīng)營(yíng)收入，稅務(wù)機(jī)關(guān)如何定性定量處理（需要計(jì)算補(bǔ)繳的增值稅，滯納金）請(qǐng)問(wèn)這個(gè)題怎么做

張某是一家從事機(jī)械制造的有限公司（一般納稅人）的法人代表。2022年3月2日，4名稅務(wù)人員進(jìn)入該公司進(jìn)行稅務(wù)稽查時(shí)，張某拒不提供相關(guān)經(jīng)營(yíng)資料。稅務(wù)人員經(jīng)縣稅務(wù)局局長(zhǎng)批準(zhǔn)，同時(shí)檢查該有限公司在中國(guó)銀行的存款賬戶及張某私人和其妻李某在儲(chǔ)蓄所的存款。查實(shí)張某自2022年1月1日至1月31日向個(gè)體戶銷(xiāo)售產(chǎn)品獲得現(xiàn)金金額為20.43萬(wàn)元收入未計(jì)入賬。張某氣急敗壞，當(dāng)即向銀行責(zé)問(wèn)為何將該公司存款賬戶和私人儲(chǔ)蓄存款提供給稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查，銀行人員稱稅務(wù)機(jī)關(guān)提供了檢查存款賬戶的許可證明，有權(quán)進(jìn)行檢查。因懾于稅法的威嚴(yán)，最第1小題（簡(jiǎn)答題1分）稅務(wù)人員對(duì)該有限公司進(jìn)行稅務(wù)稽查時(shí)，應(yīng)出示什么文書(shū)證明？第二小題張某拒不提供賬務(wù)資料，稅務(wù)機(jī)關(guān)如何處理？第三小題對(duì)是否有權(quán)檢查該有限公司的存款賬戶和賬目，本人及其妻子的個(gè)人存款，為什么？第四小題對(duì)于賬外經(jīng)營(yíng)收入，稅務(wù)機(jī)關(guān)如何定性定量處理（需要計(jì)算補(bǔ)繳的增值稅，滯納金）請(qǐng)問(wèn)這個(gè)題怎么做請(qǐng)發(fā)一下答案