久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

演示賬套

老師，請(qǐng)問24年有預(yù)提運(yùn)費(fèi)553129.68元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)5萬，25年回運(yùn)費(fèi)發(fā)票40萬，裝修發(fā)票40萬（裝修銀行付款20萬），老板說這個(gè)裝修是以前建加油站時(shí)裝飾大廳了，讓提供合同，老板說合同是一百多萬，至今也未提供，賬上應(yīng)該如何處理

2025-06-24 10:59

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2025-06-24 11:00

預(yù)提運(yùn)費(fèi)：2024 年預(yù)提 553129.68 元，25 年回 40 萬發(fā)票，先沖減多預(yù)提的 153129.68 元（借：應(yīng)付賬款 - 預(yù)提運(yùn)費(fèi) ，貸：以前年度損益調(diào)整）；再按發(fā)票確認(rèn) 40 萬運(yùn)費(fèi)（借：以前年度損益調(diào)整、應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)若有），貸：銀行存款等），最后結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整到未分配利潤(rùn) 。業(yè)務(wù)招待費(fèi)：24 年預(yù)提 5 萬，若 25 年實(shí)際發(fā)生（有票），沖銷預(yù)提（借：應(yīng)付賬款 - 預(yù)提招待費(fèi) ，貸：以前年度損益調(diào)整），再按票入賬（借：以前年度損益調(diào)整，貸：銀行存款等），結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整。裝修費(fèi)：因合同、完整支付憑證不全，先掛 “其他應(yīng)付款”（借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 / 固定資產(chǎn)（看裝飾性質(zhì)），貸：其他應(yīng)付款），待拿到合同、補(bǔ)全付款（若需）后，按受益期攤銷（借：管理費(fèi)用等，貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用），若無法取得合規(guī)票，匯算清繳需調(diào)增。核心是規(guī)范以前年度損益調(diào)整，裝修暫掛賬等資料補(bǔ)全再處理。