2、某市生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，2019年6月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：（1）銷售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng)，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額90萬(wàn)元；另外，開(kāi)具普通發(fā)票，取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.65萬(wàn)元。（2）銷售乙產(chǎn)品，開(kāi)具普通發(fā)票，取得含稅銷售額41.81萬(wàn)元。（3）將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于對(duì)外捐贈(zèng)；成本價(jià)為25萬(wàn)元，國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定成本利潤(rùn)率為10%，該新產(chǎn)品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。（4）購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款70萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額9.1萬(wàn)元；另外支付購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬(wàn)元(不含稅），取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。（5）向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購(gòu)價(jià)40萬(wàn)元，取得相關(guān)的合法票據(jù)。本月下旬將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的30%用于本企業(yè)職工福利。以上相關(guān)票據(jù)均符合稅法的規(guī)定，請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)6月份應(yīng)繳納的增值稅。

某生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2019年11月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： ①銷售甲產(chǎn)品給某商場(chǎng)，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額100萬(wàn)元，另外，開(kāi)具普通發(fā)票，取得銷售甲產(chǎn)品的包裝費(fèi)收入5.85萬(wàn)元。, ②銷售乙產(chǎn)品，開(kāi)具普通發(fā)票，取得含稅銷售額29.25萬(wàn)元。 ③將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價(jià)為30萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為10%，該新產(chǎn)品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。 ④購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額10.2萬(wàn)元。 ⑤向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購(gòu)價(jià)25萬(wàn)元。本月下旬將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。 求： 1.計(jì)算該企業(yè)2019年11月份應(yīng)繳納的增值稅稅額。（11分） 2.上述業(yè)務(wù)⑤中將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利，該進(jìn)項(xiàng)稅是否可以抵扣？如果不能抵扣，還有哪些情形不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？（4分）

5、某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，2019年5月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：（1）銷售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng)，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬(wàn)元；另外，取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.45萬(wàn)元。（2）銷售乙產(chǎn)品，開(kāi)具普通發(fā)票，取得含稅銷售額29萬(wàn)元。（3）將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)職工集體福利，成本價(jià)為20萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為10%，該新產(chǎn)品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。（4）購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額7.8萬(wàn)元；另外支付購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬(wàn)元，取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票。（5）向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購(gòu)價(jià)30萬(wàn)元，支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元，取得運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。本月下旬將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利（以上相關(guān)票據(jù)均符合稅法的規(guī)定）。計(jì)算該企業(yè)5月應(yīng)繳納的增值稅稅額。

1、某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2019年6月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:（1）售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng)，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬(wàn)元；另外，取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)不含稅收入5.85萬(wàn)元，并開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票。（2）銷售乙產(chǎn)品，開(kāi)具普通發(fā)票，取得銷售額29.25萬(wàn)元。（3）將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程；成本價(jià)為20萬(wàn)元，國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定成本利潤(rùn)率為10%，該新產(chǎn)品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。（4）購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額10.2萬(wàn)元;另外支付購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬(wàn)元,取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。（5）向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購(gòu)價(jià)30萬(wàn)元，支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5.55萬(wàn)元，取得農(nóng)產(chǎn)銷售發(fā)票和運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。本月下旬將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。要求：計(jì)算以上各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及的增值稅稅額

1、某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2019年6月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:（1）銷售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng)，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬(wàn)元；另外，取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)不含稅收入5.85萬(wàn)元，并開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票。（2）銷售乙產(chǎn)品，開(kāi)具普通發(fā)票，取得銷售額29.25萬(wàn)元。（3）將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程；成本價(jià)為20萬(wàn)元，國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定成本利潤(rùn)率為10%，該新產(chǎn)品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。（4）購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額10.2萬(wàn)元;另外支付購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬(wàn)元,取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。（5）向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購(gòu)價(jià)30萬(wàn)元，支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5.55萬(wàn)元，取得農(nóng)產(chǎn)銷售發(fā)票和運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。本月下旬將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。要求：計(jì)算以上各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及的增值稅稅額，寫出計(jì)算過(guò)程