我公司（小規(guī)模納稅人）是甲網(wǎng)站授權(quán)代理商，合作模式是我公司按其指定價(jià)格售賣網(wǎng)站產(chǎn)品套餐，按月銷售總額給我們返傭金，我們開傭金發(fā)發(fā)票給其網(wǎng)站，客戶打款給我們，我們給其在后臺(tái)開通套餐，然后開票給客戶，我們和甲網(wǎng)站的合同模式是FD模式，客戶可以直接在自已后臺(tái)開發(fā)票，等于是甲網(wǎng)站直接開票給客戶，我們代收款，但在售賣套餐中我們加了價(jià)，我們給客戶開票，就沒要他們?cè)诤笈_(tái)自已開票了，我舉個(gè)例子，如一個(gè)套餐，規(guī)定售價(jià)是4000元，但們賣了4200元，就沒告訴客戶可以其后臺(tái)開票，我們直接開4200元發(fā)票開客戶，但我們還要充值4000元到其后臺(tái)購(gòu)買產(chǎn)品套餐，怎么進(jìn)行會(huì)計(jì)處理呢？???我是這樣做會(huì)計(jì)分錄的，????借：應(yīng)收帳款???XX客戶???4200????貸：應(yīng)付帳款??甲網(wǎng)站??4000????貸;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額）41.58?????主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?158.42?????我們向客戶開4200元（含稅）發(fā)票，甲網(wǎng)站不開票給我們，這樣的會(huì)計(jì)處理對(duì)嗎

我公司（小規(guī)模納稅人）是甲網(wǎng)站授權(quán)代理商，合作模式是我公司按其指定價(jià)格售賣網(wǎng)站產(chǎn)品套餐，按月銷售總額給我們返傭金，我們開傭金發(fā)發(fā)票給其網(wǎng)站，客戶打款給我們，我們給其在后臺(tái)開通套餐，然后開票給客戶，我們和甲網(wǎng)站的合同模式是FD模式，客戶可以直接在自已后臺(tái)開發(fā)票，等于是甲網(wǎng)站直接開票給客戶，我們代收款，但在售賣套餐中我們加了價(jià)，我們給客戶開票，就沒要他們?cè)诤笈_(tái)自已開票了，我舉個(gè)例子，如一個(gè)套餐，規(guī)定售價(jià)是4000元，但們賣了4200元，就沒告訴客戶可以其后臺(tái)開票，我們直接開4200元發(fā)票開客戶，但我們還要充值4000元到其后臺(tái)購(gòu)買產(chǎn)品套餐，怎么進(jìn)行會(huì)計(jì)處理呢？???我是這樣做會(huì)計(jì)分錄的，????借：應(yīng)收帳款???XX客戶???4200????貸：應(yīng)付帳款??甲網(wǎng)站??4000????貸;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額）41.58?????主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?158.42?????我們向客戶開4200元（含稅）發(fā)票，甲網(wǎng)站不開票給我們，這樣的會(huì)計(jì)處理對(duì)嗎 我們?cè)诰W(wǎng)站充值，甲網(wǎng)站不開發(fā)票給我們

您好，我是國(guó)際貿(mào)易公司。剛成立一年。目前在國(guó)內(nèi)沒有出口業(yè)務(wù)，在歐洲承接了一項(xiàng)德國(guó)公司的采購(gòu)和代繳稅業(yè)務(wù)。收的是代繳稅的服務(wù)費(fèi)年5000歐元。流程是我客戶的供貨商提供貨物是歐洲當(dāng)?shù)貛?kù)存的處理1－3折的貨物，我客戶給我派安盈賬戶貨款，然后我付貨款給供貨商，嘿嘿供貨商給我開發(fā)票，歐洲當(dāng)?shù)貜牟ㄌm發(fā)貨到德國(guó)。這部分全部在歐洲(中國(guó)境外)，之后我再給我客戶出歐洲認(rèn)可的發(fā)票，同時(shí)對(duì)波蘭和德國(guó)稅務(wù)局交稅。我要問的是， 1、這部分需要記賬嗎？怎么記賬。(如果記賬，就要涉及庫(kù)存，但我沒在國(guó)內(nèi)，是直接歐洲當(dāng)?shù)匕l(fā)貨，我查文件叫轉(zhuǎn)口貿(mào)易)。 2、每年5000歐元的服務(wù)費(fèi)，我不知道怎么提取和交稅合理。 3、派安盈貨款這部分在歐洲各地已經(jīng)交稅，國(guó)內(nèi)不需要交稅，但是如果記賬，是否會(huì)涉及稅收問題

賬單上企業(yè)存款余額為2049610.99元。經(jīng)逐筆核對(duì)，中國(guó)工商銀行賬戶中發(fā)現(xiàn)以下未達(dá)賬項(xiàng)：(1)2022年12月25日，晉美公司以電匯方式向華興公司匯入代墊的產(chǎn)品運(yùn)輸費(fèi)用71434.95元，中國(guó)工商銀行已經(jīng)入賬，公司未收收賬通知，尚未入賬。(2)2022年12月21日，在中國(guó)工商銀行對(duì)賬單上有編號(hào)為2241999號(hào)的轉(zhuǎn)賬支票劃出資金50000元，而公司的銀行存款日記賬中無此記錄。審計(jì)人員是在查閱公司支票登記簿時(shí)發(fā)現(xiàn)此支票存根的，經(jīng)查證為出納員私自將款項(xiàng)借與親友使用，待其歸還后直接銷賬。(3)2022年12月26日，公司送存中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票一張，系由南方公司開具，面值20000元，華興公司已按進(jìn)賬單入賬，銀行尚未入賬。(4）根據(jù)委托收款憑證，2022年12月31日，中國(guó)工商銀行代公司支付電費(fèi)10500元，已從公司存款賬戶劃出，企業(yè)未收到付款通知和電力部門開具的發(fā)票，因而未入賬。實(shí)訓(xùn)要求：1．編制華興公司的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。2．華興公司銀行存款業(yè)務(wù)中存在哪些問題？說明理由，并提出改進(jìn)建議。3．注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)如何獲取和檢查被審計(jì)單位的銀行存款余額調(diào)節(jié)表？

及賬單上企業(yè)存款余額為2049610.99元。經(jīng)逐筆核對(duì)，中國(guó)工商銀行賬戶中發(fā)現(xiàn)以下未達(dá)賬項(xiàng)：(1)2022年12月25日，晉美公司以電匯方式向華興公司匯入代墊的產(chǎn)品運(yùn)輸費(fèi)用71434.95元，中國(guó)工商銀行已經(jīng)入賬，公司未收到收賬通知，尚未入賬。(2)2022年12月21日，在中國(guó)工商銀行對(duì)賬單上有編號(hào)為2241999號(hào)的轉(zhuǎn)賬支票劃出資金50000元，而公司的銀行存款日記賬中無此記錄。審計(jì)人員是在查閱公司支票登記簿時(shí)發(fā)現(xiàn)此支票存根的，經(jīng)查證為出納員私自將款項(xiàng)借與親友使用，待其歸還后直接銷賬。(3)2022年12月26日，公司送存中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票一張，系由南方公司開具，面值20000元，華興公司已按進(jìn)賬單入賬，銀行尚未入賬。(4）根據(jù)委托收款憑證，2022年12月31日，中國(guó)工商銀行代公司支付電費(fèi)10500元，已從公司存款賬戶劃出，企業(yè)未收到付款通知和電力部門開具的發(fā)票，因而未入賬。實(shí)訓(xùn)要求：1．編制華興公司的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。2．華興公司銀行存款業(yè)務(wù)中存在哪些問題？說明理由，并提出改進(jìn)建議。3．注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)如何獲取和檢查被審計(jì)單位的銀行存款余額調(diào)節(jié)表？