小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以用以前年度損益調(diào)整科目嘛？12月的計(jì)提工資，放在1月了，工資已經(jīng)發(fā)放。如果做借 利潤分配未分配利潤100，貸 管理費(fèi)用—工資 -100。導(dǎo)致兩年的管理費(fèi)用合計(jì)少了這個(gè)100。如果用借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)付職工薪酬—工資。問題工資已在1月發(fā)放，應(yīng)付職工薪酬多了100，去哪個(gè)科目轉(zhuǎn)出？是不是必須用以前年度損益調(diào)整了？

老師您好，請(qǐng)問： 前任會(huì)計(jì)，12月份沒計(jì)提社保費(fèi)，也沒繳納。2024年1月才補(bǔ)繳的，這個(gè)我補(bǔ)分錄時(shí)，是不是涉及以前年度損益調(diào)整了。。。。借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 補(bǔ)繳12月份社保：借：應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)收款-社保 營業(yè)外支出-稅費(fèi)滯納金 貸：銀行 發(fā)放12月工資時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)收款-社保 其他應(yīng)收款-公積金 其他應(yīng)付款-老板 老師請(qǐng)問這樣對(duì)嗎？那個(gè)以前年度損益調(diào)整分錄，應(yīng)該怎么寫？我需要更正去年的報(bào)表嗎？更正利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表？

老師您好，請(qǐng)問24年一月份發(fā)放的之前23年沒有計(jì)提的工資，，分錄：借，利潤分配—未分配利潤 貸：應(yīng)付付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 是不是不用修改23年 年報(bào)表？直接在匯算清繳調(diào)增這筆錢就可以了嗎？

以前年度應(yīng)付職工薪酬社保費(fèi)漏計(jì)提了三個(gè)月，當(dāng)時(shí)繳納社保時(shí)，直接做管理費(fèi)用社保，沒計(jì)提到應(yīng)付職工薪酬社保費(fèi)。損益類管理費(fèi)用社?？颇渴钦_的不用調(diào)整。這種以前年度漏計(jì)提的，可以直接：借應(yīng)付職工薪酬社保，貸應(yīng)付職工薪酬社保？然后在摘要寫清楚是補(bǔ)計(jì)提哪些月份的社保嗎？

2024年年初應(yīng)付職工薪酬借方余額5萬，2024年利潤表利潤總額是5萬4，2024年四季度調(diào)整沖平應(yīng)付職工薪酬（調(diào)整了其他應(yīng)付款的公積金貸方社保借方，調(diào)整了應(yīng)付職工薪酬公積金借方社保借方工資借方，調(diào)整了管理費(fèi)用的社保借方公積金借方以上科目和以前年度損益調(diào)整互為借貸），2024年利潤表利潤總額變成是3萬，這種調(diào)整可以嗎？2025年做2024年1月到12月匯算清繳的時(shí)候需要做調(diào)整嗎？