居民個人張某為非獨生子女，父母均已年滿65周歲，與其姐姐兩人平均分?jǐn)傎狆B(yǎng)老人支出扣除。其獨生子就讀于某大學(xué)。2019年張某收入及部分支出如下： （1）每月從單位領(lǐng)取扣除社保費用和住房公積金后的工資10 000元，截至11月底已預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅款660元。 （2）取得年終獎38 000元，選擇單獨計稅。 （3）利用暑假時間（7月8月）取得補(bǔ)課學(xué)校支付的勞務(wù)報酬每月15000元，共30000元。 （4）每月按首套住房貸款利率償還房貸5000元。 （其他相關(guān)資料：除贍養(yǎng)老人費用外，以上專項附加扣除均由張某100%扣除。 （1）計算12月工資應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個人所得稅額。 （2）計算年終獎應(yīng)繳納的個人所得稅額。 （3）計算勞務(wù)報酬應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個人所得稅額。 （4）計算2019年綜合所得應(yīng)繳納的個人所得稅額。 （5）計算張某就2019年綜合所得向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理匯算清繳時，應(yīng)補(bǔ)繳的稅款或申請的應(yīng)退稅額。 （6）如果你是張某公司的稅務(wù)總監(jiān)，對于張某的個人所得稅你會進(jìn)行怎樣的稅收籌劃？請舉出具體的金額，使得其他條件不變的情況下張某少交稅或者公司少發(fā)錢。（提示：從全年一次性獎金的角度，發(fā)多少年終獎會更好？不需要給出全部的區(qū)間，只需要給出一個比現(xiàn)在更好的解） （14.0分）

您好，我剛畢業(yè)準(zhǔn)備考研也不上班，有個表姐在保險公司上班，也不知道什么原因，她想用一下我的一個銀行卡，她當(dāng)時跟我說的公司要打錢我也沒多想借給她用，今年年初開始我自己上班了，最近因公司讓我們注冊個人所得稅軟件，我發(fā)現(xiàn)這個軟件我已有賬號注冊，后來我那個表姐找我要哪個稅務(wù)系統(tǒng)退回來的那筆錢，我就擔(dān)心這些東西會不會影響我單位給我交社保等等過程（自己剛畢業(yè)對稅務(wù)方面知識淺?。┪也恢牢艺f的有沒有仔細(xì)，希望老師給個意見

居民小李2019年每月應(yīng)發(fā)工資均為10000元、“三險一金”等專項扣除為1500元。有一小孩正在上小學(xué)，父母已年滿60周歲，由小李和其姐姐共同贍養(yǎng)。2017年小李夫妻首次使用商業(yè)銀行貸款購買了住房，每月支付貸款利息3000元，小李夫妻約定子女教育分別按50%扣除，贍養(yǎng)老人扣除約定由姐弟均攤，住房貸款利息約定由小李扣除。1.按照題意，小李每月可以享受的專項附加扣除為（）元2.小李的工資薪金部分每月預(yù)扣預(yù)繳稅額為（）元3.假設(shè)小李在2019年3月，取得勞務(wù)報酬收入5000元。勞務(wù)報酬部分預(yù)扣預(yù)繳稅額為（元4.假設(shè)小李在2019年5月，取得稿酬收入5000元。其稿酬部分預(yù)扣預(yù)繳稅額為（）元5.假設(shè)小李年底獲得年終獎為6萬元，若是將年終獎單獨核算個稅，其年終獎部分應(yīng)納稅額為（）

居民小李2019年每月應(yīng)發(fā)工資均為10000元、“三險一金”等專項扣除為1500元。有一小孩正在上小學(xué)，父母已年滿60周歲，由小李和其姐姐共同贍養(yǎng)。2017年小李夫妻首次使用商業(yè)銀行貸款購買了住房，每月支付貸款利息3000元，小李夫妻約定子女教育分別按50%扣除，贍養(yǎng)老人扣除約定由姐弟均攤，住房貸款利息約定由小李扣除。1.按照題意，小李每月可以享受的專項附加扣除為（）元2.小李的工資薪金部分每月預(yù)扣預(yù)繳稅額為（）元3.假設(shè)小李在2019年3月，取得勞務(wù)報酬收入5000元。勞務(wù)報酬部分預(yù)扣預(yù)繳稅額為（元4.假設(shè)小李在2019年5月，取得稿酬收入5000元。其稿酬部分預(yù)扣預(yù)繳稅額為（）元5.假設(shè)小李年底獲得年終獎為6萬元，若是將年終獎單獨核算個稅，其年終獎部分應(yīng)納稅額為（）

李先生在一家外資企業(yè)位于南京的分公司工作，2019年月工資18000元。同時，2019年6月，李先生為某培訓(xùn)機(jī)構(gòu)上課，獲得勞務(wù)報酬9000元；將自己的工作經(jīng)驗整理成文，在某期刊發(fā)表，獲得稿酬3000元。2019年1月1日，李先生將自己的一套兩居室對外出租，租期一年，每月租金3600元，其中3月份發(fā)生符合稅法扣除條件的修繕費用1200元。2019年11月，李先生購買中國福利彩票，中獎金額15000元，通過符合條件的公益性組織將其中的5000元捐給北京冬奧會。另有其他信息如下：李先生父親年滿六十周歲，退休在家；母親未滿六十周歲，一直未參加工作；李先生岳父岳母均已年滿六十周歲并退休，目前由其贍養(yǎng)；李先生的老婆王女士為獨生女，目前為全職太太。李先生的女兒今年15歲，正在南京某中學(xué)讀高中；李先生本人2019年9月進(jìn)入南京大學(xué)商學(xué)院在職攻讀MBA,預(yù)計2021年6月畢業(yè)。李先生有一個姐姐，在武漢工作。關(guān)于贍養(yǎng)老人的專項附加扣除，李先生和他姐姐按各自50%的比例扣除。