Q
請問老師：2024年企業(yè)匯算有補繳了所得稅，報表要如何做才平衡??？ 比如：2024年補繳了企業(yè)所得稅1000元，說明利潤表的利潤有增加，所得稅費用增加，凈利潤也增加，想問的是：資產負責表的數怎樣做才平衡，這1000元在未分配利潤要增加，那借方增加什么1000元，不然不平衡。匯算后的分錄是不是下面這樣： 繳納時分錄： 借：應交稅費-所得稅 1000 貸：銀行存款 1000 結轉到未分配利潤分錄：借 利潤分配未分配利潤：1000 貸：應交稅費-所得稅 1000 這樣的分錄，應交稅費-所得稅 1000元平了，一借一貸平了，但是借記的利潤分配 未分配利潤1000元沒有平，就是說資產負債表的負債和所有者權益總額比資產類多出1000元，所以這要怎么平啊？哪里做錯了？謝謝！
2025-06-22 15:27
2025-06-22 15:28
?同學您好，很高興為您解答，請稍等
相關資訊
熱門問答 更多>
-
老師，第1項的稅，我每月申報的時候咋沒有看到過？這個在哪里申報？有操作步驟嗎？
-
印花稅的賬務處理:我們公司稅務局核定是按次申報的，那我到了月底計算一下計提，借:稅金及附加，貸:應交稅費—應交印花稅，等次月15日繳納的時候寫，借:應交稅費—應交印花稅，貸:銀行存款，這樣做的賬，是不是正確的，老師？
-
個人以無形資產出資的時候，是不是要涉及個人所得稅，相當于先賣后投？
-
請問，增值稅繳納后更正申報后不交了，可以轉到下一個年度抵嗎
-
老師，一般納稅人本月開具證明普票，沒有開具專票，那么需要取得進項專票嗎？還是取得普票進項就行
-
我是旅游業(yè)，游客投訴后的賠款，做什么科目？
-
老師，更正23匯算報表，申請退稅，需要更正財務報表嗎，我們是小企業(yè)
-
老師，開不出來發(fā)票怎么辦
-
貿易公司運費計入經營成本吧！
-
我剛咨詢了代辦財務方面的事情，財務提出了一個問題：在新的公司法下，以無形資產出資的股東在后期的股權變更和盈利方面會面臨高達20%以上的稅，公司良好情況下，這是一筆沒有必要巨額支出。即使公司注銷或減資，無形資產方都繳稅。 這是什么意思？無形資產出資，后期股東變更或者盈利，這不是本來就20%的個稅嗎？如果是合理的平價變更，也不涉及20%個稅吧
-
產品中心
-
幫助中心
-
內容社區(qū)
-
關于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網安備 44030002003870號
登 錄注 冊
切換手機號/賬號登錄
請使用微信掃一掃登錄
您好，1.補繳以前年度（如2023年）所得稅 借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 1000 貸：銀行存款 1000 借：以前年度損益調整 1000 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 1000 借：利潤分配-未分配利潤（期初） 1000 貸：以前年度損益調整 1000 2.補繳2024年當期所得稅（如預繳不足） 借：所得稅費用 1000 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 1000 借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 1000 貸：銀行存款 1000
意思是，比如匯算后有補繳所得稅的話要計題所得稅費用這個科目是嗎
我是小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益這個科目啊
您好，那就不追溯了， 2013年新生效的是《小企業(yè)會計準則》該準則按未來適用法，取消以前年度損益調整科目，發(fā)生的相關業(yè)務直接計在當期損益。 比如補交所得稅，借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅就可以了。
可是發(fā)現補繳稅款后按你上面做的分錄，未分配利潤的期末數不對，就是少了補繳的那個1000元。
您好，這是要更正申報上年年報和所得稅匯繳，我們25年負債表期初要同步更新呀