您好，核心是暫估沖銷應(yīng)盡量匹配原商品，僅在無(wú)法追溯時(shí)可按實(shí)際發(fā)票商品入賬，但需合規(guī)操作。 2.紅字沖銷原暫估（借：庫(kù)存商品 -21500，貸：應(yīng)付賬款 -21500）；按發(fā)票實(shí)際品名、金額入賬（需分情況：如果能佐證業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)可直接入，如果不是這樣需作為前期差錯(cuò)處理并附說明）。 3.發(fā)票業(yè)務(wù)真實(shí)，與實(shí)際采購(gòu)一致；品名差異大時(shí)留存內(nèi)部審批等證明資料；確保匯算清繳前取得發(fā)票，避免稅務(wù)調(diào)增。 3.我們可按發(fā)票商品入賬，但需滿足真實(shí)合規(guī)條件，不可隨意用其他商品平賬。

我一直想查當(dāng)時(shí)暫時(shí)入庫(kù)是什么產(chǎn)品，就算沖銷也要寫沖什么產(chǎn)品，前期差錯(cuò)處理怎么處理，說明怎么寫？

估（借：庫(kù)存商品 -21500，貸：應(yīng)付賬款 -21500，， 你這個(gè)分錄，庫(kù)存商品這邊我填什么商品？

?您好，1.沖銷暫估新增過渡科目：在庫(kù)存商品下建末級(jí)科目（如 ?庫(kù)存商品 - 暫估清理 - 2021 ），沖銷時(shí)用該科目： 借：庫(kù)存商品-暫估清理-2021 -21500（紅字）貸：應(yīng)付賬款-暫估 -21500（紅字） 用現(xiàn)有通用科目：如果系統(tǒng)不允許新增，暫用 ?庫(kù)存商品 - 其他 ，但憑證摘要必須注明 沖銷 2021 年無(wú)明確品名暫估，實(shí)際發(fā)票商品為 啥啥啥 2.按發(fā)票入庫(kù) 借：庫(kù)存商品-實(shí)際品名 21500/（1%2B稅率）應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 21500*稅率/（1%2B稅率） 貸：應(yīng)付賬款 21500 3.憑證附件附簡(jiǎn)要說： 因暫估記錄丟失，沖銷使用過渡科目，實(shí)際商品以發(fā)票為準(zhǔn) ； 確保發(fā)票與采購(gòu)業(yè)務(wù)真實(shí)，避免稅務(wù)查賬風(fēng)險(xiǎn)。

后面收到的發(fā)票確實(shí)真實(shí)的，后期按發(fā)票商品入賬了，主要是沖紅這個(gè)怎么做？

意思是，沖銷不能用其他商品，因?yàn)樽约憾疾恢朗悄膫€(gè)產(chǎn)品，堅(jiān)決不能用別的產(chǎn)品代替沖銷，

?您好，沖紅兩步走：紅字沖暫估，過渡科目必填，摘要寫 ?沖無(wú)明確品名暫估 。 借：庫(kù)存商品 - 過渡科目（如 ?暫估清理 ） -21500（紅字）貸：應(yīng)付賬款 - 暫估 -21500（紅字） 按發(fā)票入賬 借：庫(kù)存商品 - 發(fā)票品名 21500/(1 %2B 稅率)應(yīng)交稅費(fèi) - 進(jìn)項(xiàng)稅 21500 * 稅率 /(1 %2B 稅率) 貸：應(yīng)付賬款 21500 我們沖紅科目用 ?暫估清理 ?等過渡名，附發(fā)票和說明；發(fā)票真實(shí)則稅務(wù)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)，放心操作。

好的，感恩老師耐心回復(fù)，