借:固定資產(chǎn)清理:(原值-已累計(jì)折舊金額) 累計(jì)折舊:(已累計(jì)折舊金額) 貸:固定資產(chǎn):(原值) 借:銀行存款，-賣掉收到的款 貸:固定資產(chǎn)清理-應(yīng)交稅費(fèi)， 然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支 第二步固定資產(chǎn)清理-應(yīng)交稅費(fèi)指的是收入13%的金額嗎？

第二個(gè)分錄里面的固定資產(chǎn)清理是你處置的，不含稅金額 應(yīng)交稅費(fèi)是你的稅額 ，第一個(gè)固定資產(chǎn)清理的借方和固定資產(chǎn)清理的第二個(gè)貸方差額就是第三個(gè)的金額

比如:原值100. 已折舊60. 未折舊40. 賣了20 借：固定資產(chǎn)清理 40 ?累計(jì)折舊 ?60 ?貸：固定資產(chǎn) 100 借：銀行存款 20 貸：固定資產(chǎn)清理?20/1.13=17.70 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ?20/1.13*13%=2.30 借：資產(chǎn)處置損益?40-17.7=22.3 貸：固定資產(chǎn)清理 22.3 郭老師，幫看下對(duì)嗎

企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的對(duì)的

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呢？

沒有資產(chǎn)處置損益這個(gè) 把它改成營(yíng)業(yè)外支出

好，還有這個(gè)報(bào)稅不能放其他業(yè)務(wù)收入吧？應(yīng)該怎么報(bào)第二步固定資產(chǎn)清理這個(gè)收入，還有稅

根據(jù)準(zhǔn)則不可以啊，你處置固定資產(chǎn)屬于清理不是收入

這個(gè)不需要報(bào)收入，只是清理，只需要報(bào)稅就可以了？

增值稅需要申報(bào) 所得稅的，他是根據(jù)你的處置收益繳納 處置，損失不需要交

收到，謝謝郭老師！