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老師請問,銷項稅額大于進項稅額,結轉增值稅的分錄怎么寫

2025-06-20 16:05
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2025-06-20 16:06

借:應交稅費-應交增值稅-銷項 貸:應交稅費-應交增值稅-進項 貸:應交稅費- 未交增值稅

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快賬用戶5187 追問 2025-06-20 16:08

謝謝老師,要是進項大于銷項稅額,結轉增值稅分錄怎么做呢

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齊紅老師 解答 2025-06-20 16:08

借:應交稅費-應交增值稅-銷項 貸:應交稅費-應交增值稅-進項 借:應交稅費- 未交增值稅

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借:應交稅費-應交增值稅-銷項 貸:應交稅費-應交增值稅-進項 貸:應交稅費- 未交增值稅
2025-06-20
月末先計算 ? 應交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉出) -上月留抵 ? 如果應交增值稅小于0,是留抵稅,不做任何分錄; ? 如果大于0,需要交稅就是以下分錄 ? 借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 ? 貸:應交稅費-未交增值稅 ? 下月交稅分錄 ? 借:應交稅費-未交增值稅 ? 貸:銀行存款
2025-06-20
您好,1、結轉進項稅額: 借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 2、結轉銷項稅額: 借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 貸:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 3、結轉應繳納增值稅(即進項稅額與銷項稅額的差額): 借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費-未交增值稅 4、實際交納增值稅 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
2021-01-21
借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 需要交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅, 貸應交稅費,未交增值稅。 這個是銷項大于進項的。
2022-08-24
如果說進項大于銷項,可以不用結轉相關的處理。 借,應交稅費,轉出未交增值稅 貸,應交稅費,未交增值稅 借,應交稅費,未交增值稅 貸,應交稅費,減免稅額
2022-07-22
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