好的，謝謝!就是預(yù)付款，但是后面前端一直要不回發(fā)票。

已經(jīng)收到貨，只是發(fā)票沒(méi)取得，還是正常做庫(kù)存商品，結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本，只是需要具備前3個(gè)手續(xù)才能稅前扣除

員工報(bào)銷(xiāo)物流費(fèi)，費(fèi)用已支出但是后期一直未取到發(fā)票，謝謝！

那個(gè)還是要根據(jù)業(yè)務(wù)單據(jù)做費(fèi)用，只是需要具備前3個(gè)手續(xù)才能稅前扣除

匯算清時(shí)這部分已調(diào)增，請(qǐng)問(wèn)賬務(wù)上應(yīng)該如何處理？謝謝

不需要做賬處理的哈，那個(gè)本身就已經(jīng)支付

往來(lái)沒(méi)平啊？這個(gè)是不是要處理？

沒(méi)有做費(fèi)用，那為啥你納稅調(diào)增呢？

那往來(lái)這部分然后處理？就是沒(méi)有收到發(fā)票，審計(jì)讓調(diào)增

支付費(fèi)用當(dāng)年做賬就直接這樣做，匯算的時(shí)候納稅調(diào)增 借：成本費(fèi)用 貸：銀行存款

我們匯算清繳是5月申報(bào)的，那這部分如何賬務(wù)處理？借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)付費(fèi)用-個(gè)人？

你現(xiàn)在直接 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)付費(fèi)用-個(gè)人 已經(jīng)能查詢(xún)到注銷(xiāo)，那個(gè)就可以稅前扣除

老師，沒(méi)太明白，查詢(xún)到注銷(xiāo)？為什么是借：利潤(rùn)分配？謝謝

意思是現(xiàn)在要轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，修改支付當(dāng)年的報(bào)表，重新做匯算。提供前邊說(shuō)的依據(jù)才能稅前扣除

但是我這個(gè)未開(kāi)票并未稅前扣除，如果是在當(dāng)年應(yīng)該是入營(yíng)業(yè)外支出，現(xiàn)在匯算清繳我就不太確定應(yīng)該是入什么科目？謝謝

按正常取得發(fā)票當(dāng)時(shí)應(yīng)該計(jì)入什么科目就做什么科目？ 公司已經(jīng)確定無(wú)法取得發(fā)票了，可以憑借以下資料進(jìn)行稅前扣除： (一)無(wú)法補(bǔ)開(kāi)、換開(kāi)發(fā)票、其他外部憑證原因的證明資料(包括工商注銷(xiāo)、機(jī)構(gòu)撤銷(xiāo)、列入非正常經(jīng)營(yíng)戶(hù)、破產(chǎn)公告等證明資料); (二)相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合同或者協(xié)議; (三)采用非現(xiàn)金方式支付的付款憑證; (四)貨物運(yùn)輸?shù)淖C明資料; (五)貨物入庫(kù)、出庫(kù)內(nèi)部憑證; (六)企業(yè)會(huì)計(jì)核算記錄以及其他資料。 前三條必備

現(xiàn)在對(duì)方就是不提供發(fā)票，所以才說(shuō)當(dāng)年應(yīng)該入營(yíng)業(yè)外支出，但是匯算清繳如何做賬咧？謝謝

意思是說(shuō)視同能取得發(fā)票正常調(diào)整當(dāng)年的報(bào)表，你要稅前扣除就更正當(dāng)年的匯算清繳。不稅前扣除就直接做借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)付費(fèi)用-個(gè)人這個(gè)分錄，調(diào)整了就完事