老師 麻煩請問一下 我們單位是小規(guī)模納稅人，20年5月份我公司開了一筆8萬多的咨詢費的發(fā)票 然后沒有任何成本 也沒做結轉成本的憑證 接著21年12月份 我公司又開出去一筆18萬的的咨詢費 依然沒有任何成本 那這次該怎么結轉成本吖？之前5月份開的時候沒有結轉成本有影響嗎？

老師好，剛接手的賬，去年9月份就按暫估結轉了成本，匯算清繳已經按這個暫估申報了，但是在5月31日前也取得了這個暫估的發(fā)票，如果現(xiàn)在反結帳到去年9月紅沖了了那個暫估分錄，重新按取得的發(fā)票做的話，那么主營業(yè)務成本就虛高了3萬，相應的庫存商品也虛少了3萬，如果是這樣，這個賬怎么更正，如果更正，財務報表和所得稅匯算年報是不是也必須得更正？有沒有不用更正報表 調賬的好方法？

去年12月暫估人工成本328萬，到現(xiàn)在沒有支付也沒有紅沖，這個328是不是要納稅調增，如果不調增那就在本月紅沖成本或者做工資表支付就可以了對吧，這個328萬我在本月5月份紅沖200萬，然后本月再計提23年工資成本200萬，還有128萬我就納稅調增繳稅去，這樣的操作有問題不

去年12月暫估人工成本328萬，到現(xiàn)在沒有支付也沒有紅沖，這個328是不是要納稅調增，如果不調增那就在本月紅沖成本或者做工資表支付就可以了對吧，這個328萬我在本月5月份紅沖200萬，然后本月再計提23年工資成本200萬，還有128萬我就納稅調增繳稅去，這樣的操作有問題不

老師 我們公司是每個月暫估成本，然后下個月再沖掉上個月的暫估，再重新暫估；5月份有一個暫估應該是暫估材料費科目，當時選成暫估的勞務費科目了，請問這個月要是調整科目的話，先把5月份暫估的那個先改成正確的，然后相對應的6月份沖銷5月份暫估的那筆憑證還要做相反分錄改成正確的嗎，都已經按月結轉了