我現(xiàn)在11月份做的賬應(yīng)繳納的稅費和實際繳納的稅費不符，核對了一下科目余額表銷項稅額和稅控盤的一致，進項稅額和抵扣認證的有點出入11月份反結(jié)轉(zhuǎn)了 而且把之前沒計提的稅金系統(tǒng)生成憑證了 接下來要在11月份調(diào)整嗎

請問老師，之前做的憑證審核結(jié)賬了，后面發(fā)現(xiàn)有一筆分錄記錯科目，就反審核修改了，結(jié)果現(xiàn)在結(jié)賬顯示，有損益類余額需要重新生成憑證，我點生成憑證，又顯示生成憑證失敗，憑證89號已審核，不允許刪除已審核的憑證，現(xiàn)在這樣情況，我找從哪里去找錯誤呢？

重分類主要是指財務(wù)報表的重分類。 它調(diào)表不調(diào)賬，即不調(diào)整明細賬和總賬，只調(diào)整報表項目，根據(jù)明細科目的期末余額而非總賬余額而定，當(dāng)資產(chǎn)類往來明細科目，如：應(yīng)收賬款期末出現(xiàn)貸方余額時，這時不再是債權(quán)而是一種債務(wù)，應(yīng)重新分類到負債中；反之，當(dāng)負債類往來明細科目，如：預(yù)收賬款期末出現(xiàn)借方余額時，這時應(yīng)是一種債權(quán)，需重新分類到資產(chǎn)中。如果不進行重分類而直接以總賬余額反映到會計報表當(dāng)中，則不能反映資產(chǎn)負債表的本來面目，甚至導(dǎo)致財務(wù)指標(biāo)異常。這是什么意思呢

之前的會計做賬太水，計提的附加稅金額經(jīng)常牛頭不對馬嘴，幾個科目亂掛，導(dǎo)致我現(xiàn)在城建、教育、地方三個科目余額都有出入，我現(xiàn)在對比我年末最后一次計提的金額，總結(jié)出城建需要+1078.37，教育附加-要56.29，地方教育要+70.36才跟我最后一次計提的金額一致，請問年末了我要怎么調(diào)賬才能調(diào)平。