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老師,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下,2022年固定資產(chǎn)未計(jì)提折舊,在2年6月補(bǔ)提折舊,直接計(jì)入當(dāng)期管理費(fèi)用?那明年做25年匯算清繳時(shí)要把以前年度補(bǔ)提的折舊納稅調(diào)增嗎?

2025-06-17 16:24
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-06-17 16:26

補(bǔ)計(jì)提的金額直接計(jì)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn),不影響今年的利潤(rùn)

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快賬用戶(hù)3382 追問(wèn) 2025-06-17 16:27

那明年做匯算清繳時(shí)要調(diào)增這部分補(bǔ)提的金額嗎?

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齊紅老師 解答 2025-06-17 16:30

不需要的,那個(gè)不影響今年的利潤(rùn)

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快賬用戶(hù)3382 追問(wèn) 2025-06-17 16:30

老師,那往期的財(cái)報(bào)也不用調(diào)整了嗎

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齊紅老師 解答 2025-06-17 16:32

要想稅前扣除就得更正往年的報(bào)表,再重新匯算

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2025-06-17
你好,23年只能扣除當(dāng)年折舊部分,補(bǔ)計(jì)提的不能扣除
2024-04-24
23年只能扣除當(dāng)年的計(jì)提的折舊,補(bǔ)計(jì)提的不能
2024-04-24
你好,這個(gè)要看你折舊和攤銷(xiāo)的時(shí)候,計(jì)入什么科目
2025-05-07
匯算清繳時(shí),不需要把補(bǔ)提的調(diào)增
2023-04-18
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