老師你好，2019年開發(fā)票，金額100多萬，當(dāng)時(shí)增值稅，附加稅，印花稅都交過，因某些原因公司管理人員不在原因無法獲取成本發(fā)票，會(huì)計(jì)人員匯算清繳時(shí)直接零申報(bào)的，現(xiàn)在管理人出來了，成本發(fā)票也找過來了，一般納稅人企業(yè)跨年的成本發(fā)票如何會(huì)計(jì)處理呢?，F(xiàn)在2019年的賬做了，但是銷售發(fā)票在2019年，成本發(fā)票開的時(shí)間2020年12月份 ，如何處理呢，進(jìn)項(xiàng)稅如何處理呢？

(3)2022年1月甲公司購入A商品并取得增值稅專用發(fā)票，金額為100000元，增值稅13000元，產(chǎn)品入庫后，稅款已經(jīng)抵扣。2022年2月，公司管理層決定將這批A商品用于公司職工的集體福利，甲公司財(cái)務(wù)部李會(huì)計(jì)按照管理層的要求做出如下會(huì)計(jì)處理：借：應(yīng)付職工薪酬113000貸：主營業(yè)務(wù)收入100000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)13000問題：(1)你認(rèn)為甲公司李會(huì)計(jì)處理是否正確？并說明理由；(2)如果甲公司李會(huì)計(jì)的賬務(wù)處理錯(cuò)誤，請對上述會(huì)計(jì)分錄進(jìn)行差錯(cuò)更正，寫出差錯(cuò)更正的調(diào)整分錄。

老師好，我公司今年1月份計(jì)提的一個(gè)員工工資4800并已發(fā)放，5月個(gè)稅匯算時(shí)，該員工申訴，無法處理，稅務(wù)局要求更正申報(bào)所得稅，請問會(huì)計(jì)分錄處理，是否可以將已發(fā)放的4800元放入營業(yè)外支出

2020年6月份，甲公司發(fā)生銷項(xiàng)稅額合計(jì)為261800元，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出合計(jì)13600元，進(jìn)項(xiàng)稅額為85350元。當(dāng)月，該公司通過銀行存款交納本月增值稅150000元。月末，該公司將尚未交納的剩余增值稅稅款結(jié)轉(zhuǎn)。2020年7月，甲公司繳納上月未交增值稅。請做出如下賬務(wù)處理：（1）寫出2020年6月甲公司繳納本月增值稅時(shí)的會(huì)計(jì)分錄（3分）（2）計(jì)算2020年6月甲公司應(yīng)交增值稅的金額（2分。要求計(jì)算過程，沒有計(jì)算過程該題零分）（3）寫出2020年6月末甲公司結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí)的會(huì)計(jì)分錄（3分）（4）寫出2020年7月甲公司繳納上月未交增值稅時(shí)的會(huì)計(jì)分錄（2分）

處理往期異常發(fā)票后如何匯算清繳？ 去年處理異常發(fā)票 借 管理費(fèi)用/折舊費(fèi) -10000 貸 累計(jì)折舊/生產(chǎn)設(shè)備 -10000 發(fā)票是2017年的，當(dāng)時(shí)分錄 借 固定資產(chǎn)/生產(chǎn)設(shè)備 8547.01 借 應(yīng)交稅費(fèi)/待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 1452.99 貸 其他應(yīng)付款/xx公司 10000 2018年已做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 想問一下處理異常發(fā)票按去年這樣是否可以？今年在匯算清繳中應(yīng)該如何調(diào)整？