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老師,公司有單獨(dú)的工會(huì)賬套,有工會(huì)賬戶,但不能取現(xiàn),公司開門紅紅包由工會(huì)賬戶轉(zhuǎn)款到公司賬戶,公司再以現(xiàn)金形式發(fā)放紅包給員工,請(qǐng)問工會(huì)賬套及公司的賬務(wù)處理分別怎么做呢?

2025-06-15 21:54
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-06-15 21:58

?同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等

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齊紅老師 解答 2025-06-15 22:03

您好,工會(huì)賬套 借:**支出 - 職工福利支出 貸:銀行存款 - 工會(huì)賬戶 公司賬套 收到工會(huì)轉(zhuǎn)款: 借:銀行存款 - 公司賬戶 貸:其他應(yīng)付款 - 工會(huì) 發(fā)放現(xiàn)金紅包(含個(gè)稅代扣): 借:其他應(yīng)付款 - 工會(huì) 貸:庫存現(xiàn)金 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交個(gè)人所得稅 繳納個(gè)稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款

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快賬用戶5597 追問 2025-06-15 22:04

工會(huì)那里能直接做到福利費(fèi)嗎?不是說只能做到活動(dòng)支出嗎?

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齊紅老師 解答 2025-06-15 22:06

對(duì)對(duì),這個(gè)科目要修正,要改為? ?職工活動(dòng)支出-職工福利支出

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快賬用戶5597 追問 2025-06-15 22:08

那如果還有分公司呢?就是工會(huì)那里轉(zhuǎn)出的金額含有分公司的,但分公司是獨(dú)立核算的,分公司的紅包金額有2000元,總公司收到工會(huì)的款還沒轉(zhuǎn)過去,請(qǐng)問總公司的賬務(wù)處理該怎么寫

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齊紅老師 解答 2025-06-15 22:18

?您好,總公司收到工會(huì)轉(zhuǎn)款 借:銀行存款 - 總公司賬戶 ?貸:其他應(yīng)付款 - 工會(huì)(總公司部分 %2B 分公司部分) 總公司未轉(zhuǎn)款給分公司時(shí)的暫存處理,總公司對(duì)分公司部分的掛賬: 借:其他應(yīng)付款 - 工會(huì)(分公司部分) 貸:其他應(yīng)付款 - 分公司 后續(xù)總公司轉(zhuǎn)款給分公司時(shí),總公司分錄: 借:其他應(yīng)付款 - 分公司 ?貸:銀行存款 - 總公司賬戶 分公司收到轉(zhuǎn)款及發(fā)放紅包處理,分公司收到總公司轉(zhuǎn)款: 借:銀行存款 - 分公司賬戶 ?貸:其他應(yīng)付款 - 總公司 分公司發(fā)放紅包(代扣個(gè)稅): 借:其他應(yīng)付款 - 總公司 ?貸:庫存現(xiàn)金 ?應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交個(gè)人所得稅 2.總公司需通過 ?其他應(yīng)付款 ?科目拆分核算本部與分公司的資金,確保資金流向清晰;分公司獨(dú)立核算時(shí),紅包發(fā)放流程與總公司一致,需單獨(dú)進(jìn)行個(gè)稅代扣。

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快賬用戶5597 追問 2025-06-15 22:39

分公司不需要單獨(dú)做到福利費(fèi)嗎

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齊紅老師 解答 2025-06-15 22:51

?您好,資金來源為工會(huì),屬代發(fā)性質(zhì),非分公司自有福利支出; 工會(huì)賬套已確認(rèn)支出,分公司僅負(fù)責(zé)資金流轉(zhuǎn),通過往來科目核算即可,避免重復(fù)計(jì)入費(fèi)用。

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?同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等
2025-06-15
借:銀行存款 - 公司公戶 貸:其他應(yīng)付款 - 工會(huì) 借:銀行存款 - 公司公戶 貸:其他應(yīng)付款 - 工會(huì)
2025-03-26
你好,這個(gè)分公司也是單獨(dú)核算的嗎
2025-06-12
你好,可以參考一下:借:其他應(yīng)收款-工會(huì),貸庫存現(xiàn)金。比如元宵節(jié)燈會(huì)活動(dòng)/其他的工會(huì)活動(dòng),再把這個(gè)錢套出來,借庫存現(xiàn)金,貸其他應(yīng)收款-工會(huì)。
2025-02-05
您好。這個(gè)要交個(gè)稅的哦。并入工資薪金繳納個(gè)人所得稅
2025-04-11
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